Статья опубликована в № 3828 от 12.05.2015 под заголовком: Банкиры присмотрят за ценами на импорт

Банкам придется тщательнее следить за импортерами

Особенно за теми, кто закупает товары по завышенным ценам
Прослушать этот материал
Идет загрузка. Подождите, пожалуйста
Поставить на паузу
Продолжить прослушивание
Таможня и ЦБ подсчитают, сколько стоят импортные товары
Е. Егоров / Ведомости

Центральный банк (ЦБ) рекомендует банкам обращать повышенное внимание на все операции российских компаний-импортеров, если в их декларации на товары оказалась пометка таможенных органов о признаках завышения стоимости ввозимого товара, следует из письма зампреда ЦБ Дмитрия Скобелкина, опубликованного в пятницу в «Вестнике Банка России».

Покупка импортерами товаров по завышенной цене может квалифицироваться как проведение операций, не имеющих очевидных законных целей и явного экономического смысла, – они могут быть направлены на отмывание доходов и уклонение от уплаты налогов, говорится в письме.

Если банк получает декларацию с отметкой о завышении стоимости, то после проведения платежа клиента в счет оплаты этого товара он должен сообщить об этой операции в Росфинмониторинг. Банк вправе и вовсе отказать в проведении операций по оплате товара с завышенной стоимостью.

В конце апреля на встрече с банкирами замначальника Главного управления ЦБ по Центральному федеральному округу Гульнара Муфтахетдинова предупреждала, что ЦБ относит к сомнительным операциям схему по выводу денежных средств с намеренным завышением цен на ввозимые товары.

В конце апреля сам Скобелкин говорил, что регулятор заметил активизацию использования схемы по выводу средств за рубеж по внешнеторговым контрактам, заключенным с резидентами особых экономических зон, прежде всего Калининграда. «С 5 мая ФТС начнет направлять банкам сведения о декларациях с признаками существенного завышения стоимости импортируемых товаров. Рекомендации по использованию данной информации для оценки рисков клиентов мы на днях направим в кредитные организации», – предупреждал он. В качестве примера он привел дискету, которая может стоить $25 млн.

Последний звонок для банка

В 2013 г. ЦБ ввел критерии, по которым он оценивает высокую вовлеченность банков в проведение сомнительных операций, в 2014 г. ужесточил их. Сейчас банк считается сильно вовлеченным в проведение сомнительных операций, если доля таких наличных и безналичных операций в дебетовых оборотах по счетам юрлиц и физлиц за последний квартал превышает 4% или если объем сомнительных операций клиентов превышает 3 млрд руб. за последний квартал. Из числа банков, у которых в 2013–2014 гг. были отозваны лицензии, более 80 кредитных организаций нарушали антиотмывочное законодательство и были вовлечены в проведение сомнительных операций в крупных масштабах.

Таким образом может быть ввезен любой товар, не облагаемый НДС и пошлинами, иначе эта схема не работает – с налогами она теряет коммерческий смысл, объяснили акционер небольшого банка и один из финансистов. Оба указывают, что уплата НДС в размере 18% и таможенных пошлин с завышенной стоимости товара в итоге оказывается значительно затратнее, чем другие схемы по выводу средств: «Условно мы зарабатываем 2%, но теряем 18% на налогах».

По словам сотрудника таможенной службы, около 10% из импортируемых товаров приходится на те, что не облагаются НДС. Перечень таких товаров предусмотрен статьей 150 Налогового кодекса: необработанные природные алмазы, технологическое оборудование, аналоги которого не производятся в России, некоторые виды лекарств, расходные материалы для научных исследований, которые не производятся в стране, и проч.

Раньше недобросовестные клиенты пользовались более простой схемой: после уплаты стоимости импортируемого товара сам товар просто не поставлялся в страну, говорит один из финансистов, таким образом выводились средства за рубеж.

Еще в 2013 г. ЦБ предупреждал банки, что они могут быть вовлечены в схемы фиктивного импорта, когда оплаченная продукция в страну в итоге не попадает. Тогда особое внимание регулятор советовал уделять клиентам, проводящим товарные сделки с Казахстаном: пользуясь отсутствием границ внутри Таможенного союза, компании создавали видимость поставок и выводили средства за рубеж.

Теперь, очевидно, клиенты решили соблюдать формальные требования и схему усложнили: вывод средств происходит с помощью разницы между реальной стоимостью товаров и завышенной – сальдо остается на территории иностранного государства, говорит таможенник.

По словам одного из банкиров, соблюдать требования регулятора в отношении клиентов, завышающих стоимость товаров, банкам будет несложно: уже подготовлено обновление соответствующих баз, в которых банки будут видеть отметки о завышении стоимости. А несколько дней назад банки получили письмо ФТС и ЦБ, в котором была уже обновленная электронная версии декларации на товар с новым полем для отметки завышения стоимости, говорит собеседник «Ведомостей».

Ситуация странная – таможенные органы, наоборот, борются с занижением стоимости ввозимых товаров, все корректировки идут в сторону повышения, чтобы импортеры не экономили на налогах, говорит советник DLA Piper Марина Лякишева. Ввоз товаров, не облагаемых НДС, ограничен сейчас санкциями, а если речь идет о какой-то технике, не имеющей аналогов, то она ввозится чаще всего в разобранном виде и завышена стоимость или нет, определить очень сложно, продолжает она. В целом это похоже на разнонаправленные действия: одни борются с выводом средств, другие – с занижением налогов, заключает она.

Пока никто не прокомментировал этот материал. Вы можете стать первым и начать дискуссию.
Комментировать
Читать ещё
Preloader more