В Госдуме предложили освободить от налога вклады свыше трех лет

Вклады на срок от трех лет необходимо освободить от подоходного налога, а страховое покрытие по таким депозитам повысить до 10 млн с текущих 1,4 млн руб. С такой инициативой выступил глава думского комитета по финансовому рынку Анатолий Аксаков в ходе ПМЭФа, передает корреспондент «Ведомостей». Долгосрочные вклады стоит сделать безотзывными, считает Аксаков: банки должны быть уверены, что привлекли деньги на 10 лет и могут использовать их для долгосрочного кредитования. По его словам, «эту связь можно прописать в нормативных документах».

«С моей точки зрения, ЦБ должен нормально отнестись к этой инициативе в отличие от Минфина, который всегда осторожно относится к освобождению от налогов», – уточнил Аксаков в разговоре с «Ведомостями». Но столь длинных вкладов сейчас практически нет, говорит депутат, т. е. облагать налогом пока нечего. «Фактически мы создаем новый долгосрочный инструмент», – добавил он.

По мнению Аксакова, у этой инициативы есть потенциал: сейчас многие вкладчики, которые хотят размещать «большие вклады», защищены страховкой лишь в пределах 1,4 млн руб. Как только они будут уверены, что в случае банкротства банка у них есть защита, они принесут туда деньги, добавил депутат.

ЦБ в своей статистике по структуре средств граждан раскрывает по срокам только долю депозитов от года и более: на 1 марта они занимали 22,7% (8,2 трлн руб.) всего депозитного портфеля банков.

К идее ввести безотзывные депозиты для граждан Банк России и Минфин вернулись в прошлом году. При этом ЦБ тогда допускал, что они не будут полностью покрываться страховкой, но смогут иметь опцию снятия в случае экстренной ситуации. «Надо соблюсти некий баланс и риски ограничить для граждан. Я в первую очередь говорю о том, что безотзывность, с одной стороны, для банков – это хорошо, а для людей не всегда работает, потому что бывают жизненные какие-то обстоятельства, когда нужны деньги», – сказал в сентябре директор департамента банковского регулирования и аналитики ЦБ Александр Данилов.

Российские власти в марте 2022 г. отменили уплату подоходного налога на процентные доходы, полученные по банковским вкладам в 2021 и 2022 гг. Эта мера была призвана сохранить сбережения граждан, а также поддержать ликвидность в банковской системе. В 2023 г. процентный доход по вкладам в банках является налогооблагаемым, напоминает специальный советник по корпоративным вопросам Pen & Paper Наталья Бунина. Налоговая база по налогу определяется как превышение фактически полученного процентного дохода в налоговом периоде над условным доходом (соответствует 1 млн руб.), умноженным на максимальную ключевую ставку ЦБ РФ на первое число каждого месяца в течение года.

В феврале этого года финансовый комитет Госдумы отклонил предложение законодательного собрания Ленинградской области повысить предельный размер страхового возмещения по всем вкладам с 1,4 млн до 3 млн руб. В своем отзыве комитет привел данные ЦБ, согласно которым действующий лимит обеспечивает полную страховую защиту 98% вкладчиков всех банков. По мнению комитета, повышение суммы может привести к увеличению финансовой нагрузки на систему страхования вкладов и увеличению ставок страховых взносов для банков.

Срочные вклады с повышенной страховой защитой поспособствуют удлинению банковских пассивов, говорила в сентябре председатель Центробанка Эльвира ­Набиуллина.

Популярность данного продукта коррелирует со стабильностью экономической ситуации в стране, уровнем инфляции и прогнозом на будущие периоды, отмечает аналитик банковских рейтингов НРА Наталия Богомолова. При условии, что вклады будут неотзывными, банки получат стабильную долгосрочную ресурсную базу, рассуждает она, но, с другой стороны, розничные вклады – достаточно дорогой источник фондирования. Для физических лиц положительно существенное увеличение страхового покрытия, добавляет эксперт, а отсутствие подоходного налога по таким вкладам может нивелироваться низкой доходностью и невозможностью досрочного погашения, что является отрицательным моментом.

Идея безотзывных вкладов лоббируется, потому что долгосрочное и устойчивое фондирование для банков в дефиците, имеет ограниченный потенциал роста и очень неравномерно распределено по системе, говорит управляющий директор по валидации агентства «Эксперт РА» Юрий Беликов. Он допускает, что ради попыток реализации этой идеи будут внесены изменения в Гражданский кодекс, страховое покрытие будет кратно расширено, а также будут предусмотрены налоговые льготы. Но невозможность изъятия средств по первому требованию вкладчика сильно ограничивает перспективы масштабирования базы таких вкладов, предупреждает эксперт. Представляется, что их можно вводить только в период полной макроэкономической стабильности, когда все расходы граждан поддаются четкому планированию, инфляция держится в узком коридоре, а динамика реальных доходов опережает инфляцию и темпы прироста долговой нагрузки, вместе взятые, рассуждает Беликов. Иначе большого спроса на такие депозитные продукты не будет и возможны негативные социальные эффекты, резюмирует он.

Тема безотзывных вкладов обсуждается в научных кругах и бизнес-сообществе давно, говорит доцент кафедры мировых финансовых рынков и финтеха РЭУ им. Г. В. Плеханова Татьяна Белянчикова, такая практика существует во многих странах и имеет право на жизнь. Подобное изменение в законодательстве может сыграть свою роль в накоплении длинных ресурсов для их последующего вложения в серьезные инвестиционные проекты или просто длинные кредиты, допускает эксперт. Необходимо предусмотреть возможность для физлиц в экстренных случаях расторгать договор, но описать подобные случаи достаточно трудно, рассуждает Белянчикова, поэтому можно с помощью уже не закона, а нормативного документа Банка России отрегулировать льготное кредитование под залог таких вкладов или приоритетный выпуск сберегательных сертификатов под них.

Теоретически предложенная инициатива выглядит неплохо, говорит аналитик ФГ «Финам» Игорь Додонов, но оценивает ее «довольно скептически». В нынешних условиях повышенной экономической неопределенности и других рисков вряд ли многие граждане решатся заморозить свои деньги на такие длительные сроки, рассуждает эксперт. По его мнению, такие вклады вряд ли будут пользоваться большой популярностью среди населения, даже с учетом предлагаемых «плюшек» в виде освобождения от подоходного налога и повышенного страхового покрытия, резюмировал Додонов.