Государство защищает кредиторов
Ужесточение наказания и расширение круга ответственных остановит вывод активов
Обилие возможностей по выводу активов из банков недобросовестными менеджерами существенно усложняет работу Агентства по страхованию вкладов (АСВ) и снижает его эффективность. Об этом говорится в аналитической записке АСВ. На момент начала конкурсного производства балансовая и рыночная стоимость активов расходятся, как правило, почти на порядок. Более того, по банкам, ликвидация которых уже завершена, разница получилась двадцатикратная, подсчитали эксперты АСВ, которым суды поручили ликвидировать уже 89 банков.
Балансовая стоимость активов таких кредитных организаций на дату назначения АСВ ликвидатором составила в размере 56,2 млрд руб. Тогда как проведенная агентством оценка общей их стоимости дала почти в девять раз меньше – 6,1 млрд руб. А в кредитных организациях, где ликвидационные процедуры завершены, реальная стоимость активов по итогам их реализации и взыскания составила 690 млн руб. при указанной балансовой стоимости в 12,3 млрд руб.
Не противоречат балансовой стоимости лишь средства, находившиеся у банков в ЦБ, либо на корсчете, либо в виде обязательных резервов. Правда, у доверенных для ликвидации АСВ на эти статьи баланса пришлось 2 млрд руб. из 45 млрд активов, а у ликвидированных – 0,3 млрд из почти 12 млрд руб. Самое проблемное место – это кредиты корпоративным клиентам: их оказалось на 1,1 млрд руб. вместо 29,3 млрд руб. и на 62 млн руб. вместо 8,9 млрд руб. соответственно. Далее следуют портфели ценных бумаг и учтенных векселей – 14,7 млрд руб. вместо 0,5 млрд руб. и 1,1 млрд руб. вместо 63 млн руб. соответственно.
Наихудший показатель соотношения рыночной и балансовой стоимости активов в 3,5% у АСВ получился по ликвидируемым кредитным организациям, умышленно доведенным до банкротства и расставшимся с ликвидными активами накануне отзыва лицензии. Там, где явных неправомерных действий менеджеров АСВ не усмотрело, соотношение оказалось на уровне 13,2%, а в случае принудительной ликвидации – 19,3%. В 10 из 50 случаев ликвидации в практике АСВ активы оказались ненадлежащего качества – и банки были признаны банкротами.
Ряд обстоятельств способствует нарушениям и сегодня, говорится в обзоре АСВ. Так, не решены вопросы уголовной ответственности и запрета на занятие банковской деятельностью для руководителей банка – главного бухгалтера, председателя и членов правления и совета директоров, а также сотрудников подразделений внутреннего контроля и внешнего аудита. Тогда как в США при фальсификации отчетности помимо запрета на профессиональную деятельность грозит до 20 лет тюрьмы. Кроме того, вне правового регулирования остается оценка мотивировочных суждений, которые могут приниматься на непроверенных или заведомо искаженных сведениях. АСВ предлагает обязательное дублирование электронных баз данных и унификацию требований по ведению «досье заемщиков» с приложениями и объяснениями ответственных лиц и его хранению не менее пяти лет.
АСВ пытается пополнить конкурсную массу подопечных и за счет привлечения бывших работников и собственников банков к субсидиарной ответственности. Предъявлено 23 заявления на 7,4 млрд руб. Пока удовлетворено три иска на 284,7 млн руб., а взыскано лишь 9 млн руб.
Акцент делается на ответственность сотрудников и сохранность информации, отмечает первый замгендиректора АСВ Валерий Мирошников. По решению совета директоров АСВ в течение трех месяцев предложения будут направлены в Минфин, рассказывает он. Предложения АСВ оправданны. При их воплощении необходимо лишь добиться того, чтобы минимальной была дополнительная нагрузка по дублированию отчетности, считает депутат Павел Медведев. «Я и за материальную, и за уголовную ответственность», – говорит председатель совета директоров аудиторской компании «Руфаудит» Алексей Руф.