Пенсии в опасности

На прошлой неделе ФСФР приостановила действие лицензий 28 мелких НПФ из-за недостаточности имущества для обеспечения уставной деятельности (ИОУД) (см. «Ведомости» от 30.04.2009). Сейчас минимальный размер ИОУД должен составлять 30 млн руб., а с 1 июля 2009 г. – 50 млн руб. Теперь эти фонды имеют право лишь выплачивать уже начисленные пенсии и компенсации правопреемникам участников НПФ. Запрет введен на срок до 6 месяцев либо до устранения нарушений, пояснил представитель ФСФР.

Если фонды не устранят нарушения, они лишатся лицензии окончательно и по закону об НПФ должны будут ликвидироваться. Под угрозой окажутся накопления сотен тысяч клиентов (см. врез).

Приступить к ликвидации

Общий порядок расчета с клиентами НПФ в случае его ликвидации прописан в законе об НПФ. На подготовительные процедуры (уведомление клиентов, оценка обязательств и стоимости пенсионных резервов, составление промежуточного баланса) законом отводится 3 месяца.

Все пенсионные накопления, переданные фонду гражданами в рамках пенсионной реформы, лишенный лицензии НПФ обязан вернуть в ПФР в течение 3 месяцев. При этом будущему пенсионеру подавать заявление о переводе средств в ПФР не надо, подчеркивает представитель ФСФР. Затем он сможет перевести деньги другому управляющему, уточняет президент НПФ «Лукойл-гарант» Сергей Эрлик.

Другое дело договоры негосударственного пенсионного обеспечения с вкладчиками (теми, кто платит взносы) – юридическими и индивидуальными физическими лицами. На расчеты по ним у фонда есть 8 месяцев с момента отзыва лицензии.

Если взносы в НПФ за вас делал работодатель, обычно право распоряжаться этими средствами остается именно за ним, замечает Эрлик.

Если выплаты пенсии не начались, пенсионная программа может быть просто прервана вкладчиком либо передана в другой НПФ. А вот обязанность по выплате уже назначенных пенсий НПФ по согласованию с регулятором должен передать другому фонду в обязательном порядке, поясняет операционный директор НПФ «Социум» Алексей Белоусов. Причем пенсионер может сам выбрать новый НПФ, уверяет исполнительный директор «Национального НПФ» Светлана Касина. Впрочем, некоторые договоры о выплате срочной пенсии дают право получить все накопленные средства даже после начала выплат, уточняет Касина.

Что получит вкладчик

На выплаты вкладчикам фонд обязан направить все свои пенсионные резервы, а если их недостаточно – использовать средства ИОУД.

При ликвидации фонда его клиентам, которые не начали получать пенсию, должны вернуть выкупную сумму: порядок ее расчета устанавливается пенсионными правилами НПФ. Это подтвердил представитель ФСФР. Величина этой выкупной суммы зависит от срока накоплений. Есть НПФ («Промагрофонд», «Лукойл-гарант»), у которых выкупная сумма всегда не ниже суммы уплаченных взносов за вычетом целевых сборов плюс начисленный доход. А вот у НПФ Сбербанка выкупная сумма в течение первых 2 лет равна лишь 80% вложенной суммы, с 2 до 5 лет – 100% вложений плюс 50% инвестдохода, свыше 5 лет – 100% вложений и инвестдохода.

За теми, кто уже начал получать пенсию, сохраняется весь остаток суммы на их счете в НПФ. Президент НПФ Сбербанка Галина Морозова полагает, что при достаточности пенсионных резервов выплаты вкладчикам фонда также будут равны остатку на счете, поскольку штрафные выкупные суммы обычно применяются при расторжении договора по инициативе клиента.

Так что отзыв лицензии не скажется на участниках НПФ, получающих пенсию, только в том случае, если у фонда достаточно пенсионных резервов для выплат, делает вывод Белоусов.

Не ждите банкротства

Если же средств на выплаты все-таки недостаточно, фонд может предложить клиентам получить компенсацию пропорционально их долям, уточняет Белоусов. Тем же, кто откажется, придется ждать окончания банкротства фонда, которое может затянуться на многие месяцы, предупреждает Морозова. Размер выплат за это время вряд ли увеличится.

В случае банкротства НПФ все его вкладчики и участники являются кредиторами первой очереди и им будет выплачена компенсация пропорционально их доле в фонде, уточняет Морозова.

Останешься должен!

В любом случае с части полученной выкупной суммы вкладчику придется заплатить налог на доход физических лиц по ставке 13%. Им облагается сумма инвестиционного дохода за весь срок действия договора, а также сумма взносов, уплаченная с 2007 г. в пределах полученного вкладчиком социального налогового вычета (2007–2008 г. – 100 000 руб., с 2009 г. – 120 000 руб.). Если человек не пользовался вычетом, налог со взносов не удерживается, говорит Морозова.

Спасти рядового

Наиболее безболезненный для клиентов способ закрытия НПФ – объединение его с другим в виде слияния или присоединения. В любом случае новый фонд становится правопреемником старых и принимает на себя обязательства по накоплению и выплате пенсий. Этот вариант лучше защищает интересы клиентов, чем ликвидация, уверен председатель правления «Первого национального НПФ» Виталий Плотников. По его словам, реорганизация санкционируется ФСФР, так что ухудшения условий обслуживания участников фондов не будет. При этом клиент может сохранить условия старого договора, заключить договор на новых условиях или забрать деньги (выкупную сумму), поясняет Эрлик.

Однако надеяться на присоединение 28 попавших сейчас в беду НПФ к более крупным фондам не стоит: представители больших фондов говорят, что они теперь уже никого не заинтересуют. Плотников, к примеру, вел переговоры с двумя из них до приостановки лицензии, но затем отказался от идеи присоединения.

Клиентам не соответствующих нормативам, но пока еще сохраняющих лицензии НПФ эксперты советуют уточнить, будет ли фонд увеличивать ИОУД, еще раз проанализировать состав его учредителей, оценить резервы и пенсионные накопления (переданные из ПФР). «Если сомнения остаются, лучше перевести в другой фонд выкупную сумму – спокойствие дороже», – уверяет Белоусов.