Банки сдадут паспорта

Минфин предлагает предоставить ФНС новые возможности для контроля экспортно-импортных операций. На сайте ведомства опубликован проект поправок в закон «О валютном регулировании и валютном контроле», разрешающий налоговикам запрашивать у банков паспорта сделок и ведомости банковского контроля по операциям клиентов.

Наделить ФНС такими полномочиями ее руководитель Михаил Мокрецов просил с начала года: в феврале – на ведомственной коллегии у министра финансов Алексея Кудрина, в марте – в письме премьеру Владимиру Путину.

Сейчас по ст. 86 Налогового кодекса (НК) инспекторы могут получить от банков сведения о счетах клиентов и выписки по операциям. «Но ст. 93.1 [НК] разрешает истребовать у «иных лиц» любые документы о деятельности проверяемой компании», – замечает партнер «Налоговой помощи» Сергей Шаповалов. Некоторые банки, ссылаясь на ст. 86, отказывались предоставлять налоговикам запрошенные документы, но инспекторов поддержал Высший арбитражный суд (ВАС), рассказывает он. В апреле президиум ВАС подтвердил правомерность штрафа, наложенного на «Уралсиб» за отказ предоставить красноярской инспекции ФНС ведомости банковского контроля и паспорта сделок своего клиента.

Поправки, подготовленные Минфином, избавят налоговиков от необходимости ссылаться на судебную практику. Банкам придется предоставлять налоговикам почти любые документы об операциях клиента (см. врез), констатирует президент клуба банковских бухгалтеров Кирилл Парфенов.

Сейчас налоговики могут получить эти материалы лишь в ходе проверки компании, они «зажаты ее строгими правилами», объясняет чиновник Минфина. Поправки же в закон о валютном регулировании позволят инспекторам сначала запросить нужные документы в банке и, если возникнут подозрения, провести налоговую проверку, продолжает он.

Поправки пока только разработаны и еще не направлены на межведомственное согласование, объясняет представитель Минфина, текст еще может измениться. Представитель ФНС вчера не смог прокомментировать документ.

В феврале Мокрецов объяснял необходимость получать информацию от банков тем, что «бизнес может совершить переход из нетеневого сектора экономики в теневой». Ужесточение валютного контроля и выдавит бизнес в теневой сектор, предупреждает президент Ассоциации российских банков Гарегин Тосунян.

В большинстве случаев инспекции и сейчас получают все документы, которые требуют, говорит председатель совета директоров «Вимм-билль-данна» Давид Якобашвили. Из выписки по счету видно только, что деньги ушли, рассказывает Парфенов, а из ведомости контроля и таможенной декларации – поступил ли товар по платежу и в каких объемах.

Доступ к паспортам сделок и таможенным декларациям нужен прежде всего для контроля за НДС, объясняет Парфенов. Такие документы понадобятся для контроля за трансфертными ценами, считает зампред налогового комитета РСПП, вице-президент ФБК Андрей Тихоновский.