Американская мечта
Самый популярный среди россиян офшор – Белиз, привлекающий бизнес низкими издержками. Крупные компании предпочитают Британские Виргинские острова
Информационный портал «ПроОффшоры.ру» опросил 115 юрфирм, занимающихся регистрацией иностранных компаний, чтобы выяснить, какие юрисдикции наиболее популярны среди российских предпринимателей. На первом месте оказался Белиз, фирмы в котором продают 69 участников опроса.
Преимущества этого офшора – простота администрирования и низкие цены на фирмы, объясняет гендиректор портала Алексей Данилов. На втором месте с минимальным отставанием – Британские Виргинские острова (BVI, см. таблицу). Их преимущество – положительная репутация, говорит Данилов, в последнее время BVI все активнее идут на сотрудничество с Евросоюзом в борьбе с уклонением от налогов. Но стоимость регистрации компании на BVI и дальнейшие издержки пока слишком высоки для россиян, отмечает он.
BVI популярны среди крупного бизнеса. Например, там зарегистрированы «дочки» «Роснефти», выясняли «Ведомости»: Shelf Support Shiphold (владеющая недвижимостью) и Skyline Asset Management (оказывает фрахтовые услуги). «Прописана» там Altimo, структура «Альфа-групп», владеющая Vimpelcom. На BVI находился траст (трансформированный затем в слепой траст) первого вице-премьера Игоря Шувалова. Эта юрисдикция позволяет создавать трасты, что решает много проблем – например, в вопросе наследования имущества, поясняли «Ведомостям» знакомые Шувалова.
В прошлом году нетто-отток средств из России в Белиз, по данным ЦБ, составил $221 млн, почти всё – во II квартале ($204 млн). А с BVI обратная ситуация – больше средств приходит в Россию: нетто-приток за 2012 г. – $2,5 млрд. Между офшорами и Россией почти всегда есть транзитные юрисдикции, с которыми заключены соглашения об избежании двойного налогообложения, поэтому виден не весь переток капитала из России в офшоры и обратно, объясняет партнер Paragon Advice Group Александр Захаров.
В пятерке наиболее популярных офшоров – Сейшельские острова, Панама и Гонконг. На Сейшельских островах демократичные цены на фирмы и минимальные регулятивные требования, говорится в исследовании «ПроОффшоры.ру». Цена имеет значение для россиян при выборе офшоров, поясняет Захаров: зарегистрировать компанию в Белизе можно всего за $300, на Сейшелах – за $500, на BVI – за $1700, на Каймановых островах – за $4500, на Бермудских – за $5600.
Все же излюбленная юрисдикция среди российского бизнеса – BVI, а Белиз привлекает низкой стоимостью фирм и непрозрачностью, объясняет партнер Ersnst & Young Владимир Гидирим. Но правительство Белиза установило контроль над реестрами собственников и теперь эта юрисдикция потеряет свою популярность, ожидает Гидирим, – ее место может занять Панама.
Есть разные концепции офшоров, замечает партнер Ronlaw Partners Павел Романенко, BVI – место для конструирования сложных сделок крупных компаний, Белиз – масс-маркет для компаний-пустышек, обеспечивающий конфиденциальность бенефициарам фирм. По оценкам Романенко, наиболее популярны среди россиян BVI и Сейшелы.
Определил «ПроОффшоры.ру» и наиболее популярные юрисдикции, не являющиеся офшорами. На первой строчке Великобритания (65 юрфирм), на второй – Кипр (64), который используется в качестве прослойки между российским активом и офшорной компанией. Популярность острова после кризиса снижается, отмечают авторы исследования: его позиции активно атакует Гонконг.
Но найти замену Кипру как транзитной юрисдикции довольно трудно, констатируют эксперты Ernst & Young (копия презентации есть у «Ведомостей»). По соглашению с Россией при выплате дивидендов на Кипр будет удержан налог лишь в 5%, а из Кипра в другие страны – 0%. Эксперты Ernst & Young предлагают два варианта: либо выбрать страну, в соглашении с которой зафиксированы аналогичные условия (Сингапур, Мальта – после того как вступит в силу соглашение с Россией), либо выстраивать длинную цепочку из членов Евросоюза (Нидерланды, Люксембург, Австрия) и государств, в которых нет налога на дивиденды, выплачиваемые в третьи страны. «Наши клиенты пытаются заменить Кипр Люксембургом и Нидерландами», – замечает Романенко. Но пока только около 20 российских юрфирм, согласно рейтингу, специализируются на продаже бизнеса в этих странах.