Неожиданный риск появился у нерадивых заемщиков Сбербанка

У клиентов большинства опрошенных «Ведомостями» банков (Номос-банк, Банк Москвы, «Уралсиб», «Юникредит», Росбанк и др.) таких проблем не возникает: эти банки помимо штрафов продолжают начислять текущие проценты до ликвидации просрочки.

Но и банки, прекращающие начисление процентов (за исключением штрафных) на просроченные платежи, редко следуют примеру «Сбера». В случае просрочки платежа «ВТБ 24» перестает начислять срочные проценты на невозвращенную в срок часть основного долга, но не считает это материальной выгодой заемщика и не подает сведения об этом в налоговый орган, рассказывает вице-президент «ВТБ 24» Иван Лебедев. Так же поступают «Абсолют банк» и ХКФБ.

Заемщица Сбербанка Ирина Новгородова недавно получила от банка заказное письмо, которым тот уведомлял ее о необходимости подать налоговую декларацию за минувший год и доплатить в бюджет налог на доходы физических лиц в размере 5 руб., поскольку она получила материальную выгоду при обслуживании рублевого кредита на неотложные нужды.

Специалист горячей линии банка объяснил Ирине, что материальная выгода, скорее всего, возникла не из-за ставки по кредиту (она намного выше ставки рефинансирования), а из-за просрочки ежемесячного платежа.

Почти все банки наказывают заемщиков за это немалыми штрафами – обычно 0,1–0,6% от суммы задержанного платежа за день просрочки (в зависимости от вида кредита), записями в бюро кредитных историй, но до отправления в налоговую инспекцию дело пока не доходило.

По условиям кредитных договоров Сбербанк перестает начислять текущие проценты по кредиту на непогашенную в срок часть основного долга. Поэтому в период просрочки клиент пользуется частью кредита бесплатно, получая материальную выгоду в виде экономии на процентах (см. врез), считают в Сбербанке.

«Согласно ст. 212, 228, 229 Налогового кодекса физические лица обязаны самостоятельно уплатить налог с сумм материальной выгоды, полученной в результате экономии на процентах за пользование кредитными средствами в период, когда проценты не начисляются», – категоричен зампред правления Сбербанка Антон Карамзин.

«Мало того, что я заплатила Сбербанку неустойку за просрочку (около 0,5% в день), так теперь еще придется тратить время на заполнение и подачу налоговой декларации ради 5 руб.», – сетует Новгородова.

Но деваться некуда. В письме Сбербанк предупредил ее, что в случае неподачи декларации до 30 апреля ей грозит штраф не менее 1000 руб. (по Налоговому кодексу это санкция только за неподачу налоговой декларации в срок при отсутствии задолженности по НДФЛ). Ведь Сбербанк, как налоговый агент, информирует о возникновении задолженности не только заемщика, но и его налоговую инспекцию.

В прошлом году Ирина получила уведомление Сбербанка в конце апреля и подала декларацию на доплату 6 руб. в мае, за что налоговая инспекция оштрафовала ее на 1000 руб. Непогашенная налоговая задолженность может стать поводом для судебных приставов ограничить выезд за рубеж, опасается Новгородова.

ФНС знает о проблеме, говорит ее представитель, скоро пройдут консультации с Минфином, по результатам которых будет выработана официальная позиция в отношении появления материальной выгоды у заемщика при просрочке кредитных платежей.

А пока официальной позиции нет, старший вице-президент «Ренессанс кредита» Жанна Щенникова советует на всякий случай вносить платежи заранее, за 3–5 рабочих дней до даты, указанной в графике.