Статья опубликована в № 3888 от 05.08.2015 под заголовком: Заемщики не вяжутся с нормативом

Треть банков не сможет соблюдать новое требование ЦБ – S&P

Агентство предлагает отсрочить введение норматива на кредитование связанных сторон

Около трети российских банков скорее всего не смогут выполнять новый обязательный норматив, ограничивающий кредитование связанных сторон, – к такому выводу пришли аналитики рейтингового агентства S&P. Агентство исследовало кредитование связанных сторон в 30 крупнейших банках, кроме государственных (см. врез), на основе МСФО.

Речь идет об обязательном нормативе Н25 – максимальный размер риска на связанное с банком лицо или группу связанных лиц не должен превышать 20% от капитала. Его ЦБ планировал ввести с 2015 г., но из-за кризиса отложил на год. Сейчас действует норматив Н6 – максимальный размер риска на одного заемщика и группу связанных лиц ограничен 25%. Разница в том, что Н25 рассчитывается только на группы, связанные с банком, а Н6 – для всех групп.

«Если Банк России введет более строгое регулирование кредитования связанных сторон в 2016 г., то, по нашим оценкам, 25–30% банков не смогут выполнить новые требования», – заключает S&P. Это 12 из 30 банков, выдавших связанным сторонам более 30% капитала, следует из доклада. Увеличение числа банков, которые рискуют не выполнить норматив, связано в том числе с переоценкой валютных кредитов и сокращением капитала из-за убытков, говорится в отчете.

Самый яркий пример среди банков – «ФК Открытие». Из МСФО за 2014 г. следует, что кредиты связанным сторонам составляли 216,2 млрд руб. при капитале в 157,8 млрд. Пресс-служба банка заверила, что бизнес таких клиентов банк понимает лучше, а кредиты им предоставляются на рыночных условиях. При этом добавляет, что банк соблюдает и продолжит соблюдать норматив ЦБ.

Кого считали

В выборку S&P попали Альфа-банк, Газпромбанк, «Открытие», «Юникредит», Росбанк, Промсвязьбанк, Райффайзенбанк, Московский кредитный банк, банк «Санкт-Петербург», «Уралсиб», «Русский стандарт», Ситибанк, ХКФ, «Зенит», «Нордеа», МДМ-банк, «Петрокоммерц», «Восточный экспресс», МТС-банк, Бинбанк, «Возрождение», Московский индустриальный банк, Уральский банк реконструкции и развития, ING, Пробизнесбанк, «Кредит Европа банк», «СМП банк».

Промсвязьбанк с запасом соблюдает регуляторные ограничения, с 1 января 2016 г. задолженность связанных сторон будет в рамках значений, установленных ЦБ, сообщил представитель банка. При этом по отчетности банка в I квартале 2015 г. кредиты связанным сторонам составляли почти половину капитала (32,4 млрд и 66,5 млрд руб.).

«Мы готовы к введению норматива, портфель кредитов связанным сторонам уменьшился менее чем до 4 млрд руб. на конец первого полугодия», – говорит представитель «СМП банка». Из его отчетности (I квартал) следует, что связанные стороны получили кредиты на 6,8 млрд руб. при капитале в 15,9 млрд. Не видит проблем с соблюдением Н25 Сбербанк (норматив не раскрывает) и «ВТБ 24» (на 1 июля 5,4%).

Качество таких кредитов различается, отмечают аналитики агентства: «У ведущих банков, входящих в состав промышленных групп, качество кредитов может быть сравнительно высоким. Риски существенно выше у небольших банков – в их случае сделки по кредитованию связанных сторон редко проводятся на рыночных условиях».

Выводы агентства построены лишь на том, что банки официально сами раскрывают, в действительности ситуация хуже, считает топ-менеджер банка, попавшего в выборку S&P. «Когда мы делали пробные расчеты Н25, у нас он был выше нормы в 2 раза», – признается он. Реальные размеры кредитования связанных сторон знает только сам банк, продолжает собеседник «Ведомостей». Определить связанные стороны можно по юридическим признакам (гендиректор компании – действующий или бывший сотрудник банка) и экономическим (есть регулярные денежные переводы от банка компании и обратно), но из баланса эти вещи не узнать, говорит он. Компании могут также принадлежать родственникам – формально это не связанные стороны, заключает он.

Личные взаимосвязи помогают широко использовать так называемый регулятивный арбитраж, говорится в отчете S&P. В состав финансовых групп входят не только банки, но и страховщики, НПФ, профучастники, они могут иметь сложную структуру собственности и не всегда рассматриваются как одна группа. «В некоторых случаях имел место творческий подход к бухгалтерской отчетности. В 2014 г. некоторые банки перестали учитывать определенные юридические лица как компании, находящиеся под общим контролем с банком, несмотря на то что характер отношений между ними не изменился», – говорится в докладе S&P.

Для обхода норматива Н6 банки, даже крупные, используют договорные схемы, рассказывает топ-менеджер банка: «Банки договариваются, что один из них выдает кредит компании, связанной с другим, а тот это ему компенсирует. Итог – родственная компания прокредитована формально другим банком».

S&P ожидает, что ЦБ отложит введение нового норматива на несколько лет. Представитель ЦБ заявил, что введение норматива с 2016 г. дает возможность банкам подготовиться к его выполнению.