Bank of America и Citigroup случайно обманули инвесторов

Bank of America и Citigroup прятали от инвесторов долги по несколько миллиардов долларов, сообщает Dow Jones.

В ответ на запросы регуляторов банки раскрыли финансовые документы за последние три года. По этим документам время от времени банки ошибочно классифицировали краткосрочные соглашения купли-продажи, или сделки РЕПО, как сделки по продаже, в то время как они должны были быть классифицированы как займы. Эти сделки позволяют банкам принимать на себя большие, чем обычно, риски при торговле ценными бумагами. Представление этих операций в виде продаж, а не займов помогает компаниям списывать активы с балансовой отчетности, что снижает показатель зависимости фирмы от внешних займов.

По словам экспертов, обанкротившийся в сентябре 2008 г. Lehman Brothers занимался тем же самым, а именно использовал операции «РЕПО 105», чтобы списать со своих балансовых отчетов $50 млрд активов.

Впрочем, хотя подобные попытки сокрытия реальной финансовой ситуации запрещены законом, Комиссии по ценным бумагам (SEC) будет сложно доказать, что банки занимались этим умышленно. Тем более что суммы, проходившие по таким операциям, для крупных банков ничтожно малы. Так, за последние три года транзакции по этой схеме Bank of America варьировались от сумм в $573 млн до $10,7 млрд. Это меньше 1% активов банка, так что влияния на финансовую отчетность эти махинации не оказали. Citigroup за последние три года провела по таким операциям $9,2 млрд. Для сравнения: активы обоих банков превышают $2 трлн. В итоге SEC не планирует заводить уголовных дел против банков.

По словам представителей Bank of America и Citigroup, неправильная классификация финансовых операций – результат ошибки, а не попытка выглядеть лучше в глазах инвесторов.