Банки зарабатывают на жизни и смерти

Многие американские банки зарабатывают деньги не только на предоставлении банковских услуг, но и на собственных сотрудниках. Сотни банков выступают страхователями жизни своих сотрудников, получая как возмещение в случае их смерти, так и доход по полисам, совмещенным со сберегательной программой. Доходы эти не облагаются налогом, а сотрудники зачастую и не знают, что банк наживается на их жизни (или смерти).

Как следует из документов, предоставленных банками в регулирующие органы, у некоторых доходы от такой деятельности составили в прошлом году 10 - 15% чистой прибыли. Например, KeyCorp, 16-й по величине банк США, получил в 2001 г. от таких страховок $15 млн, что составляет 12,4% чистой прибыли. А Sovereign Bancorp, занимающий 5-е место среди сберегательных учреждений, заработал на страховках $18,2 млн - 15,6% чистой прибыли. Представители обоих банков заявили, однако, что в прошлом году доходы по страховкам были необычайно высокими и обычно они составляют 7 - 8% прибыли у Sovereign Bancorp и около 1% у KeyCorp.

Страхование жизни может совмещать характеристики страхования со сберегательной программой. Например, часть денег инвестируется в счет с рыночной процентной ставкой; доход может направляться на уплату страховых премий. Возможно также оформление страхования жизни до смерти владельца полиса с наращиванием вкладываемой суммы, т. е. со сберегательным элементом. Под такую страховку можно брать кредит.

Страхование жизни, в котором в качестве бенефициара выступает работодатель, - распространенная практика в компаниях самых разных секторов, не только в банках. Большинство сотрудников не знают, что компания на них зарабатывает как при жизни (получая не облагаемый налогом инвестиционный доход по полисам), так и после их смерти (налог со страхового возмещения также не платится). Зачастую компания получает страховое возмещение, даже если сотрудник в ней уже не работает. После активных лоббистских усилий, приложенных страховыми компаниями в конце 1980-х гг., власти штатов стали разрешать подобную практику. В 1997 г. банковские надзорные органы ослабили ограничения на подобные виды страхования банковских сотрудников. У Sovereign Bancorp в страхование жизни сотрудников, где бенефициаром выступает сам банк, вложено $659 млн. Эта сумма представляет собой уплаченные страховые премии плюс доход по страховкам минус страховое возмещение, полученное в результате смерти. По словам Джима Хогана, финансового директора Sovereign Bancorp, делается это с целью минимизации налогообложения. Он отказался сообщить, сколько человек застраховано таким образом, однако заявил, что это в основном "высокопоставленные сотрудники, которые вносят значительный вклад в деятельность компании"; среди них могут быть руководители отделений, но не, например, кассиры.

У многих банков доход от страхования жизни сотрудников составляет меньшую долю прибыли, чем у Sovereign Bancorp и KeyCorp, однако в номинальном выражении это может быть более существенная сумма. У Washington Mutual на конец 2001 г. в страхование жизни было вложено $1,5 млрд. Эти активы принесли банку $31 млн, что составило 1% от чистой прибыли в $3,1 млрд. Представитель Washington Mutual заявил, что от всех застрахованных сотрудников было получено письменное согласие на проведение такого рода операций.