Наследие Enron
Американские банки, урегулировавшие в конце 2002 г. дела о конфликте интересов, пытаются поскорее отделаться еще от одного неприятного наследия - сомнительных сделок с Enron. Citigroup и Merrill Lynch близки к договоренности с регулирующими органами о прекращении расследования сделок, которые помогали скандально известной энергетической компании манипулировать финансовыми показателями.
Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) обвиняет Citigroup в том, что крупнейшая финансовая компания мира маскировала кредиты, выданные Enron, под сделки с сырьевыми товарами. Citigroup пытается урегулировать дело во внесудебном порядке и уже существенно продвинулась в переговорах с SEC. По словам источников, близких к переговорам, на достижение окончательной договоренности понадобится еще несколько недель. Представители SEC и Citigroup пока отказываются давать комментарии по этому делу.
Между тем на прошлой неделе Merrill Lynch согласился выплатить $80 млн, чтобы закончить расследование по двум сделкам, которые помогли Enron завысить прибыль в 1999 г. На выработку окончательных деталей соглашения уйдет еще две-три недели. И Merrill Lynch, и Citigroup заключат соглашение с регуляторами, не признавая за собой вины.
SEC расследует и деятельность J.P. Morgan Chase, который, по ее утверждению, также маскировал кредиты Enron под сделки с сырьевыми товарами. J.P. Morgan Chase отказался комментировать ход переговоров с SEC.
В отличие от аудитора, который должен был проверять бухгалтерскую отчетность Enron, банки не обязаны следить за достоверностью финансовых показателей компании-клиента. У регуляторов могут возникнуть сложности даже с доказательством того, что банки были консультантами Enron в этих сделках, а не простыми их участниками. Тем не менее SEC настаивает на том, что своими действиями банки помогали Enron скрывать ее истинное финансовое положение. Citigroup в прошлом году заявила, что больше не будет участвовать в сделках, которые помогают скрывать долговые обязательства клиента.
Citigroup и J.P. Morgan Chase недавно сформировали резервы в $1 млрд на покрытие расходов по возможным искам, связанным с их сотрудничеством с Enron. Citigroup заявила, что часть этих денег будет направлена на выплату по соглашению с регуляторами.
Как выяснилось на прошлогодних слушаниях в сенатском подкомитете по расследованиям, в 1999 г. Merrill Lynch купил у Enron две нигерийские баржи, производящие электричество. Члены подкомитета утверждают, что сделка была аферой, направленной на повышение "бумажной" прибыли Enron: банк согласился купить эти баржи только после того, как Enron пообещала выкупить их обратно через полгода по той же цене. Доход от сделок с баржами был включен в отчетность Enron за IV квартал 1999 г., повысив прибыль компании на $12 млн до $259 млн - значения, прогнозировавшегося аналитиками. Это способствовало росту акций Enron. Как утверждают регуляторы, Merrill Lynch получил за эти сделки $9 млн в виде комиссионных.
Под огонь регуляторов попали не только банки. В докладе Конгресса, представленном две недели назад, утверждается, что Enron уклонялась от уплаты налогов, а помогали ей в этом юридическая фирма Vinson & Elkins, аудиторская фирма Deloitte Touche Tohmatsu и банк Bankers Trust, который сейчас принадлежит немецкому Deutsche Bank. (FT, 24. 02. 2003, Михаил Оверченко)