Уголовная схема
Успехи ССО, которое несколько лет подряд лидировало по объему премии по страхованию жизни, участники рынка связывали с участием в схемах минимизации налогообложения клиентов. Сейчас у компании отозвана лицензия, и она оспаривает в суде налоговые претензии на сумму более 300 млн руб. Решение о взыскании средств, недоплаченных ССО в 2002–2003 гг., вынесло в прошлом году управление Федеральной налоговой службы по Москве.
Претензии налоговиков касаются договоров перестрахования за рубежом, рассказывал “Ведомостям” источник в УФНС: клиент страховал в России имущество или ответственность от рисков, выплаты по которым заведомо невозможны, затем взносы за вычетом комиссионных передавались перестраховщику. Российский перестраховщик передавал “риски” зарубежному, деньги по страховому договору переводились за рубеж. Конечным получателем был клиент. По Налоговому кодексу страховщик имеет право относить премию, уплаченную перестраховщику на Западе, на затраты. За счет этого уменьшается налогооблагаемая база, и именно так, отмечал собеседник “Ведомостей”, ССО сэкономило на налоге на прибыль 300 млн руб.
ССО не согласно с суммой претензий. “Мы заявили в суде о своих разногласиях как по суммам, так и по существу, – рассказал представитель ССО в суде, старший партнер адвокатского бюро “Фогельсон, Юнусов и партнеры” Юрий Фогельсон. – После этого суд назначил сверку расчетов сторонами”.
Но правоохранительные органы не стали дожидаться окончания суда. На прошлой неделе следственная часть ГУВД по ЦФО возбудила в отношении гендиректора ССО Натальи Шишкиной уголовное дело по статье 199 УК часть II (уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации в особо крупных размерах; наказывается штрафом до 0,5 млн руб. или лишением свободы на срок до шести лет), рассказал “Ведомостям” источник в правоохранительных органах. “Окончательный круг подозреваемых будет установлен в ходе следствия”, – добавляет он. Источник в следственных органах МВД подтвердил наличие дела. Знают о нем и в Федеральной службе страхового надзора (ФССН), уточнил начальник управления надзора и финансового контроля ФССН Виталий Метельков.
Дело возбуждено после того, как департамент экономической безопасности МВД проверил договоры страхования, перестрахования и бухгалтерию ССО, рассказывает источник в правоохранительных органах. Правоохранительные органы сотрудничают с ФССН и изучают деятельность отдельных страховщиков по всем видам, используемым для минимизации налогообложения: перестрахованию, страхованию жизни, ДМС, страхованию финансовых рисков, страхованию имущества и ответственности. “ССО – лишь первая ласточка в нашей борьбе с такими компаниями, – предупреждает источник. – Недобросовестные страховщики должны задуматься, чем они занимаются и к каким последствиям это может привести”.
Шишкина не знала о своем уголовном деле. “Никакой официальной информации к нам не поступало”, – удивилась она и добавила, что, как и любого человека, ее пугает перспектива оказаться в тюрьме. А президент ССО Павел Логинов сообщил “Ведомостям”, что претензии компания сейчас оспаривает в судах. “В нашей стране уголовные дела заводятся с двумя целями. Первая – выяснить, были ли в действиях того или иного субъекта нарушения законодательства, а вторая – оказать на кого-либо давление”, – рассуждал Логинов в интервью “Ведомостям” в конце прошлого года. А Фогельсон уверяет, что Шишкиной не предъявлялось ни обвинение, ни постановление о признании ее подозреваемой: “Конечно, если уголовное дело возбуждено по тому же налоговому спору”.
В пресс-службах ДЭБ МВД, ГУВД по ЦФО и Следственном комитете МВД от комментариев воздержались.
Это не первое уголовное дело против страховщиков по неуплате налогов. В феврале гендиректор нижегородской компании “Наша надежда” Виталий Булычев был признан виновным по той же статье 199. А в 2001 г. директор дзержинского филиала Промышленно-страховой компании Юрий Шевченко был сначала признан виновным, а затем оправдан по делу об использовании серых страховых схем. Тогдашний президент Всероссийского союза страховщиков Игорь Юргенс заявлял, что налоговое планирование с помощью страховых схем после оправдания Шевченко получило полное право на существование.