После новогодних праздников с разнообразными расходами, которые часто возникают внезапно и в большом объеме, приходит период, когда бюджет многих семей испытывает значительные трудности. Встает вопрос: где найти резервы для роста доходов или для разумной экономии. Разберемся, как в этих вопросах могут помочь налоги.

По мнению Смирновой Елены Евгеньевны, к.э.н., доцента, советника налоговой службы II ранга, доцента кафедры налогов и налогового администрирования, ведущего научного сотрудника Центра научных исследований и стратегического консалтинга Факультета налогов, аудита и бизнес-анализа Финансового университета при Правительстве Российской Федерации, не следует забывать при планировании семейного бюджета на перспективу налоговый аспект.

Можно рассматривать финансовую стратегию для семьи при планировании бюджета, когда речь идет о долгосрочном планировании (например, планирование покупки новой квартиры рассматривается как долгосрочный проект, требующий поиска источников финансирования, подбора кредитных ресурсов, выбор вариантов экономии). Отдельно нужно определиться с тактическими задачами (планирование ежемесячных расходов на оплату ЖКХ, транспорта, питания, отдыха, развлечений).

В текущей ситуации необходимо учитывать не только расходы на уплату налогов, которые можно отложить, т.к. налоги (транспортный, земельный, налог на имущество физических лиц, НДФЛ с процентных доходов) следует уплатить до 1 декабря 2026 года.

Также можно выявить направления роста доходов (смена места работы или сферы деятельности, монетизация хобби). Конечно, всегда есть шанс получить наследство или выигрыш в лотерею, но более реальный вариант исполнить свое желание - развивать свою финансовую грамотность. Целесообразно подумать о повышении квалификации и выбрать подходящие курсы, обязательно проанализировав отзывы.

Как вариант, есть возможность заняться своим здоровьем, пройдя лечение или выбрав фитнес-центр для занятий. При этом можно учесть оплату своего лечения в максимальном размере, а далее – оформить договор на мужа (жену), чтобы получить вычет на лечение супруга (супруги) опять же исходя из максимального размера 150 тыс. руб.). Отметим, что нужно проверять, чтобы медицинское учреждение имело лицензию, а услуги относились именно к медицинским (т.е. если речь идет о массаже, имеется в виду именно медицинский массаж, а не косметический), по приобретенным медикаментам важно иметь подтверждение о выписке лечащим врачом. Интересно, что санаторно-курортное лечение тоже может быть учтено при получении социального налогового вычета, но важно проверить выделение отдельно стоимости медицинских услуг и стоимости проживания.

Необходимо помнить о праве заявить налоговые вычеты по НДФЛ, подав налоговую декларацию, причем сделать это можно через Личный кабинет на сайте ФНС России в любой день года, получив подтверждающие документы. При этом будет возвращено 13% от величины произведенных в 2025 году расходов (но с учетом установленной предельной суммы налогового вычета). Возврат осуществляется достаточно быстро (по опыту прошлого года – в течение двух недель).

Также предусмотрен упрощенный порядок получения вычетов, когда информация поступает автоматически с учетом информационного взаимодействия, декларировать доходы и вычеты не нужно. Если расходы произведены в начале 2026 года, целесообразно получить налоговый вычет у работодателя, предварительно направив документы о расходах в налоговый орган для получения уведомления.

Если запланировано открытие своего бизнеса, можно пройти повышение квалификации по программе дополнительного профессионального образования «Практикум по защите собственника бизнеса и активов», которая разработана Кафедрой налогов и налогового администрирования Факультета налогов, аудита и бизнес-анализа Финансового университета при Правительстве Российской Федерации, подробно рассмотрев вопросы основных внешних и внутренних угроз бизнесу в современных условиях, получить необходимые знания об основах теории и практики обеспечения безопасности хозяйствующих субъектов.

По мнению Смирновой Е.Е., наиболее оптимальный вариант для пополнения доходов семейного бюджета – получение налоговых вычетов по НДФЛ с учетом произведенных расходов.