За что хвалили ФНС на юбилейной расширенной коллегии

Федеральная налоговая служба (ФНС) отмечает 35-летний юбилей. За это время она стала безусловным технологическим лидером среди государственных органов, отметил вице-премьер Дмитрий Григоренко, выступая с приветственным словом на расширенной коллегии ведомства. По его словам, ФНС сейчас – это целый бренд, вмещающий современные и удобные сервисы и решения.

Налоговая служба ассоциируется с качеством и среди других ведомств за эти годы появилось расхожее выражение «сделать как у налоговой», подчеркнул вице-премьер. ФНС умудряется внедрять такие решения, которые производят «маленькую промышленную революцию» и меняют уклад жизни людей, отметил Григоренко. В своем выступлении он представил топ-10 внедренных налоговой службой сервисов, которые «произвели эффект разорвавшейся бомбы». Среди них, в частности, федеральная информационная адресная система (агрегирует данные обо всех объектах недвижимости. – «Ведомости»), личный кабинет налогоплательщика, который сегодня насчитывает 64 млн пользователей, сервис «Старт бизнеса онлайн», система НДС-администрирования АСК НДС-2, онлайн-кассы. Кроме того, в топ вошел сервис для самозанятых на сайте «Мой налог», налоговый мониторинг и единый налоговый счет.

Глава Минфина Антон Силуанов, продолжая тему успешных проектов ФНС, отметил, что благодаря внедрению АСК НДС-2 налоговый разрыв снизился с 6% менее чем до 1%. Одновременно за последние годы прежний подход сотрудников налоговой службы «проверяй и наказывай» сменился на «объясняй и помогай», считает Силуанов. Сейчас, по мнению главы Минфина, перед ФНС стоит несколько ключевых задач, одна из которых – реализация изменений в налоговом законодательстве с 2026 г. Служба уже справилась с аналогичным вызовом в текущем году «тонко, профессионально и аккуратно», подчеркнул он.

За счет изменений в Налоговый кодекс (НК), принятых в прошлом году, государству удалось увеличить количество налогоплательщиков НДС, в первую очередь за счет малого бизнеса, отметил Силуанов. По его словам, 98% новых налогоплательщиков эффективно уплачивают НДС без сбоев с полной уплатой.

С текущего года бизнес на УСН впервые стал платить НДС – такую обязанность, согласно изменениям в НК, получили компании и ИП с годовым доходом, превышающим 60 млн руб. Ранее налог уплачивался только организациями на общей системе налогообложения (с доходом выше 265 млн). 20 ноября Госдума одобрила в третьем чтении комплексные поправки в НК этого года. Ключевые изменения касаются НДС: с 2026 г. ставка этого налога вырастет с 20 до 22%. Кроме того, существенно расширится периметр его плательщиков за счет малого бизнеса. С 2026 г. платить НДС необходимо будет при годовом пороге дохода в 20 млн руб., в 2027 г. – 15 млн руб., в 2028 г. – 10 млн руб.

Еще одна ключевая задача ФНС – сокращение теневого сектора экономики, отметил Силуанов. При этом сконцентрироваться необходимо будет в том числе на уменьшении доли наличных в обороте, подчеркнул министр. Уровень теневой экономики в России составляет около 10–12% ВВП, сообщал ранее глава Минфина со ссылкой на данные Росстата. По его словам, это небольшой показатель по сравнению с развитыми странами. Кроме того, в будущем году ФНС необходимо будет сосредоточиться на налаживании совместно с ФТС системы СПОТ-контроля за импортом товаров из стран СНГ, а также администрировании в сфере майнинга криптовалют.

«С 2024 г. начал вестись реестр лиц, которые осуществляют майнинг. Мы опять это поручили налоговой службе, потому что кто, как не налоговая, может решить этот вопрос», – сказал Силуанов. Теперь задача – не только обеспечить ведение реестра операторов майнинговой деятельности, но и подготовить законодательное предложение об ответственности за неуплату налогов и невключение в реестр, чтобы эта сфера деятельности также была «понятной, белой и прозрачной», указал министр.

Налоговой службе удалось запустить проекты, которые успешно балансируют между «контролем и сервисностью» и в конечном счете становятся частью инфраструктуры государственного управления, подчеркнул в своем заключительном слове глава ФНС Даниил Егоров. На практике оказалось, что они намного более эффективны с точки зрения уплаты налогов, чем контрольные процедуры, отметил он. Прежний подход, при котором выездные проверки были «центром всего», оказался неверным, сейчас есть намного больше «умных решений», позволяющих получить более эффективный результат, считает Егоров. ФНС в 2026 г. потратит на закупку и создание информационных систем больше других министерств и ведомств, писали «Ведомости» 20 октября. Всего на эти две статьи расходов ведомство получит 82,36 млрд руб., из которых 79,93 млрд пойдут на закупку новых технологий.

Что удалось изменить ФНС

Сервисность и цифровизация – это наиболее значимые достижения службы, считает исполнительный директор «Опоры России» Андрей Шубин. Кроме того, ФНС выстроила открытый диалог с предпринимательским сообществом, используя в том числе общественные советы, на которых рассматриваются по-настоящему важные вопросы развития налогового администрирования, добавляет он. Среди наиболее знаковых проектов службы, например, онлайн-кассы, с которых началась цифровизация ведомства, а также накопление огромного количества данных, используемых при принятии государственных решений и развитии дополнительных сервисов, отмечает Шубин. Уникальным решением стал режим автоУСН для микробизнеса, при применении которого практически отсутствует необходимость ведения учета, полагает он.

Для борьбы с теневой экономикой служба совместно с отраслевыми бизнес-объединениями может вырабатывать объективные критерии налоговой нагрузки и далее пристально мониторить плательщиков, которые их не соблюдают, считает Шубин. По его мнению, необходимо также усилить информационную кампанию в данном направлении.

Главное, что удалось налоговой службе за эти годы, – это перестроить мышление основной части бизнеса и граждан, считает партнер «МЭФ Legal» Вадим Зарипов. «ФНС создала такую среду, когда нельзя не платить без последствий, при этом сама уплата налогов теперь воспринимается как норма жизни», – отмечает он.

Результат этой работы очевиден: поступления в бюджеты всех уровней многократно выросли, причем не только за счет роста экономики, но и благодаря эффективному администрированию, уверен Зарипов. Неспособность государства собирать налоги во многом стала причиной дефолта 1998 г. и с тех пор были сделаны правильные выводы и шаги, считает эксперт. Такие результаты во многом обусловлены использованием передовых цифровых инструментов – АСК НДС, онлайн-касс, приложений для налога на самозанятых, а также переходом к риск-ориентированному контролю, отмечает Зарипов. При этом многое изменилось и в отношении к налогоплательщикам, так как те, кто добросовестно выполняет обязанности, воспринимаются как клиенты, говорит эксперт.