Правоприменительная практика последних лет, а также новостные ленты отчетливо демонстрируют тенденцию к росту показателей преступлений, связанных с легализации денежных средств и имущества, добытых преступным путем.
По официальным данным за первую половину 2025 года МВД возбудило 862 дела об омывании преступных доходов (при этом половина из них в крупном и особо крупном размерах, т.е. свыше 1,5 млн. руб. и свыше 6 млн. руб. соответственно), что на 33% больше, чем за тот же период 2024 г.
Очевидно, что представители бизнес-сообщества, уводя свой бизнес в «тень», преследуют самые различные цели. Одни стремятся сократить объем поступающих в госбюджет налоговых платежей со сделок, утаиваемых от налоговых органов, другие хотят приумножить доходы от нелегальной экономической деятельности, зачастую сводящейся к совершению преступлений, связанных с торговлей оружием, наркотиками или, того хуже, людьми.
Содержательно легализация представляет собой ничто иное, как стремление легализующего скрыть истинный криминальный источник происхождения денег или имущества, сделать так, чтобы в глазах закона, общества и, возможно, бизнес-партнеров сложилась картинка их получения в результате самой обычной правомерной деятельности.
В настоящий момент отечественное уголовное законодательство предусматривает две нормы, устанавливающие ответственность за легализацию преступных доходов:
- ст. 174 УК РФ предусматривает ответственность для лиц, не участвующих в совершении предикатного (то есть являющегося источником нелегального дохода) преступления, а лишь предающих статус легальных денежным средствам или имуществу, добытому кем-то в ходе их преступной деятельности (минимальное наказание в соответствие с частью первой - штраф 120 тыс. рублей , максимальное в соответствии с частью четвертой -7 лет лишения свободы, если легализация осуществлена. организованной группой или на сумму свыше 6 млн.руб.);
- ст. 174 УК РФ предусматривает ответственность для лиц, которые сами же совершили преступления, в ходе которого были получены денежные средства или имущество, а потом сами же предпринимают действия по приданию им статуса легального (наказание идентично).
Важно отметить, что для привлечения к ответственности в первом случае, предметом доказывания будет заведомая осведомленность легализующего лица о природе происхождения этих самых «грязных» денег или имущества.
Примеры легализации денег и имущества, добытых преступным путем:
Электронные кошельки и банковские карты. Особой популярностью пользуются у лиц, осуществляющих сбыт запрещенных веществ. Денежные средства «покупателей» за наркотическое средство или психотропное вещество поступают на электронный кошелек, а затем переводятся на чьи-либо банковские карты. Тем самым выходя из теневого оборота в легальную финансовую систему.
Обналичивание через фиктивные схемы. Создается так называемая фирма-однодневка. С ней заключают псевдодоговор, на оказание тех или иных услуг, которые, по понятным причинам, в реальности не оказываются, переводятся денежные средства, а затем обналичиваются и возвращаются заказчику уже в виде «законных» наличных. Нередко в эти схемы привлекают «дропов» — людей, которые предоставляют свои карты или счета. Указанные лица реже не знают, а чаще всего ради легких денег сознательно закрывают глаза на их преступное происхождение, тем самым становятся участниками этих преступных схем.
Через офшорные зоны. Деньги переводят на счета в юрисдикциях с льготным налоговым режимом и непрозрачной отчётностью. Это позволяет «вывести» средства из-под контроля национальных органов и создать видимость, что они инвестированы или хранятся за рубежом.
Дробление сумм (смурфинг). Крупную сумму разбивается на множество мелких транзакций, которые проводят через разные счета или платёжные системы. Цель — избежать срабатывания фильтров финансового мониторинга (например, лимитов на операции).
Покупка недвижимости или предметов роскоши с фальсификацией документов. Речь может идти о приобретении тех или иных объектов недвижимости, земельных участков, предметов антиквариата. Задача: оформить сделку так, будто имущество куплено на легальные доходы — подделываются договоры, справки о доходах или используется подставные лица.
Оформление имущества на третьих лиц. Преступник может передать право собственности на машину, квартиру или долю в бизнесе человеку, который не знает о криминальном происхождении активов. Это создаёт видимость, что имущество получено законно.
Интеграция в легальный бизнес. Всем известный исторический пример — Аль Капоне. Именно его схема с использованием сети прачечных для сокрытия незаконных доходов дала миру термин «отмывание денег» (money laundering). Это выражение, которое сегодня используют регуляторы и банки по всему миру, имеет глубокие и темные исторические корни. Схема была проста до безобразия. Большинство клиентов платили мелочью за стирку. Подсчитать точное количество клиентов и выручку было практически невозможно. Капоне смешивал «грязные» деньги от торговли алкоголем с легальной выручкой от прачечных, а затем декларировал общую сумму как законный доход от стирки белья, который во времена сухого закона в США использовал сеть баров и ресторанов для легализации доходов от бутлегерства и игорного бизнеса. Он завышал доходы легальных заведений, чтобы «отмыть» нелегальные деньги. Сейчас в современных реалиях схема все еще весьма востребована и работает аналогично: нелегальные средства вливают в реальный сектор через фиктивные сделки или завышение реальных показателей.
Сделки с ценными бумагами. Могут заключаться фиктивные договоры купли-продажи акций или облигаций, где цена опять же искусственно завышается, чтобы обосновать крупный легальный доход.
Если перечисленные виды давно считаются традиционными видами легализации, то в последнее время, как справедливо отмечает доцент Кафедры международного и публичного права Юридического факультета Финансового университета Гримальская Светлана Александровна, набирают обороты схемы с использованием криптовалют. Нелегальные доходы конвертируют в криптовалюту. Чтобы запутать следы, применяют «криптомиксеры» — сервисы, которые смешивают транзакции разных людей, делая отслеживание источника практически невозможным. Также средства могут проходить через цепочки транзакций на криптобиржах.
В заключении стоит сказать, что приведенный перечень способов отмывания «грязных» денег, конечно же, не является исчерпывающим. Приведены лишь наиболее часто применяемые схемы. Но мы с вами живем в эпоху глобальной цифровизации, в связи с чем все большее распространение. получают новые приемы осуществления скрытых финансовых операций, требующие своевременной реакции со стороны государства в лице его финансовых и правоохранительных органов.