Иногда физическим лицам невозможно обойтись без кредита: могут повыситься стоимость подходящей квартиры, закончиться те варианты комплектации автомобиля, которые были выбраны. Поэтому если нужно решить проблему здесь и сейчас, не всегда целесообразно отложить покупку. Принятие решения о кредите должно сопровождаться серьёзным анализом своих доходов - текущих и потенциальных, а также оценкой возможности получения дополнительных финансовых ресурсов (продажа неиспользуемой дачи, сдача в аренду гаража, проведение онлайн занятий по иностранному языку). Обязательно нужно проверить, есть ли особые кредитные программы для профессии или для жителей определённого региона.
По мнению Смирновой Елены Евгеньевны, к.э.н., доцента, советника налоговой службы II ранга, доцента кафедры налогов и налогового администрирования, ведущего научного сотрудника Центра научных исследований и стратегического консалтинга Факультета налогов, аудита и бизнес-анализа Финансового университета при Правительстве Российской Федерации, следует помнить о налоговом аспекте в целях экономии своих расходов: для начала определить доход потенциального заёмщика, его стабильность и долю запрашиваемой суммы в доходе (нужно учесть, что все поступающие суммы имеют значение, но если по документам официальный оклад не является существенным, это тоже отрицательный момент). Важно помнить о возможности получения имущественного налогового вычета после оплаты, причем сейчас есть упрощённый порядок с минимальным участием покупателя; возраст и род занятий - не всегда очевидные, но важные факторы, неспроста традиционно требуется оплатить страхование жизни по ипотеке, т.е. при долгосрочном кредите вопрос здоровья может учитываться для корректировки условий. Поэтому нужно не забывать о своем здоровье и о налоговых вычетах на лечение; состав семьи и наличие поручителя важно для принятия банком положительного решения, при этом приоритет будет у семейных людей, что говорит о важности официального оформления отношений. Конечно, физическое лицо, которое является индивидуальным предпринимателем, должно вести раздельный учёт своих кредитных средств в зависимости от того, на какие цели планируется взять кредит. Если речь идет о развитии бизнеса, можно учитывать суммы кредитных платежей в расходах для целей налогообложения, если это позволит выбранная система налогообложения. Отметим, что для ИП можно подобрать льготную кредитную программу. Если применяется специальный налоговый режим, нельзя использовать налоговые вычеты по НДФЛ. Возможно, целесообразно будет оформить кредит на другого члена семьи.
В первую очередь, отметим возможность получения имущественного налогового вычета при приобретении жилой недвижимости. Напомню, что есть возможность получить налоговый вычет в размере до 3 млн рублей для ипотеки, т.е. на руки вернут 390 тысяч рублей. Однако часть населения (примерно 25-30 млн человек) не работает официально, следовательно, не имеет права на вычет или на минимальный размер (если работодатель основную часть выдает "в конверте"). Банки также серьёзно проверяют платёжеспособность потенциальных заёмщиков, а также предоставляют особые льготные условия при оплате страховки. С учётом информации о росте реальных доходов населения есть основания предполагать повышение заинтересованности в кредитных ресурсах, особенно если в семье работает оба супруга, но планируется рождение детей, что позволит участвовать в особых кредитных программах. При планировании покупки жилья следует помнить, что в ст. 220 НК РФ установлены основания, при которых можно получить имущественный налоговый вычет – на приобретение квартиры, строительство жилого дома. Например, если будет оплачена квартира рыночная стоимость которой составляет 5 млн рублей, то максимальный размер вычета (причем это могут быть несколько объектов) составит 2 млн рублей, а возврат на банковский счёт - 260 тыс. руб. Отдельно выделяется вычет на ипотеку (максимально - 3 млн рублей). Традиционно налоговые вычеты получают по окончании налогового периода (календарного года), однако можно получать их и раньше по месту работы, если будет получено уведомление от налогового органа. Для индивидуальных предпринимателей или самозанятых, которые применяют специальные налоговые режимы, не возникает право на возврат НДФЛ. Если используется иной источник приобретения (семейный капитал, военная ипотека), вычет не предоставляется.
В Финансовом университете при Правительстве Российской Федерации разработана программа дополнительного профессионального образования ««Финансовое просвещение в трудовых коллективах», при реализации которой принимала участие Смирнова Е.Е., в которой подробно рассмотрены порядок и особенности получения налоговых вычетов по НДФЛ для повышения финансовой грамотности взрослого населения
По мнению Смирновой Е.Е., необходимо основательно подходить к возможным займам и кредитам, особенно если они ничем не обеспечены. Члены семьи (супруг/супруга, родители, дети) должны понимать, что обязанности по выплате кредитов по наследству передаются им, как и возможные взыскания в случае перевода на них имущества должника.