Аудитор попался на инсайде

Скотт Лондон, работавший в лос-анджелесском офисе KPMG, признал, что передавал непубличную информацию о ее клиентах своему приятелю. «То, что я сделал, было неправильным и против всех [моих принципов]», – заявил Лондон. KPMG «никакой ответственности» за его действия не несет, утверждает он. Лондон, курировавший аудит производителя пищевых добавок Herbalife и обувного ритейлера Skechers, был уволен на прошлой неделе.

Сотрудники KPMG «безоговорочно осуждают мошеннические действия этого человека», который «нарушил строгие принципы компании, предал доверие клиентов и коллег и действовал с намеренным пренебрежением к многолетней культуре профессионализма и честности», говорится в ее заявлении.

ФБР и Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) расследуют возможные сделки с акциями клиентов KPMG, которые совершались на основе инсайдерской информации, рассказали WSJ люди, знакомые с подробностями этих расследований.

Из-за разразившегося скандала KPMG сложила с себя полномочия аудитора обеих компаний и отозвала заключения по Herbalife за последние три года, по Skechers – за два года. Нет причин полагать, что в отчетности Herbalife и Skechers были ошибки, подчеркивает KPMG. Обе компании сообщили, что начали поиск нового аудитора.

Утечка началась в 2010 г. со случайного разговора Лондона с человеком, которого он знал по гольф-клубу. Темой этого и последующих разговоров были клиенты KPMG – Herbalife и Skechers. На второй или третий раз Лондон понял, что его приятель торгует на рынке, пользуясь этой информацией. «Мое сердце оборвалось, – говорит Лондон, – я знал, что этого нельзя было делать, но это случилось». Все общение шло по телефону, «никакой по-настоящему важной информации» Лондон, по его утверждению, знакомому не передал.

Приятель Лондона поделился с ним скидкой на часы, несколько раз угощал его обедом и «пару раз» дарил ему по $1000–2000, рассказывает он. Лондону 50 лет, 29 из которых он проработал в KPMG.

«Это стало неожиданностью, – говорит финансовый директор Skechers Дэвид Вайнберг, – мне он очень нравился, и, конечно, я ему доверял» (цитата по Bloomberg). KPMG стала аудитором Skechers еще до 1999 г., когда компания стала публичной.

KPMG – меньшая из «большой четверки» аудиторских фирм. В 2012 г. ее выручка составила $23 млрд (данные Reuters). Более крупные конкуренты KPMG – PricewaterhouseCoopers, Deloitte и Ernst & Young.

Партнеры крупных аудиторских фирм зарабатывают примерно $1 млн в год, сказал Bloomberg профессор Висконсинского университета Брайан Мэйхью. По его словам, когда партнеры уходят из аудиторских фирм, компании часто приглашают их в советы директоров. «Очень странно, что это партнер, – говорит Мэйхью, – озадачивает, что можно всем этим рисковать, передавая инсайдерскую информацию».

«По природе своей работы партнеры аудиторских фирм имеют доступ к потенциально инсайдерской информации, – говорит партнер юридической фирмы Schulte Roth & Zabel Ховард Шиффман, – тем не менее к этому сектору регуляторы не так часто применяют надзорные меры, особенно к крупным аудиторским фирмам».

В 2012 г. Томас Флэнаган, бывший партнером Deloitte & Touche в Чикаго, был приговорен к 21 месяцу тюрьмы за мошенничество с ценными бумагами. По данным властей, Флэнаган получил $430 000 незаконной прибыли на сделках с акциями компаний – клиентов Deloitte.