Минфин предложил установить предельный налоговый вычет для инвесторов

Минфин предложил установить налоговый вычет до 30 млн руб. для владельцев индивидуального инвестиционного счета (ИИС) третьего типа. Такой счет можно будет открыть после 1 января 2024 г. Об этом сообщает РБК со ссылкой на пакет поправок к Налоговому кодексу, подготовленных Минфином. Их содержание изданию подтвердили два источника на финансовом рынке.

Как поясняет РБК, максимальный размер суммы НДФЛ, от уплаты которого освободят доходы инвестора с ИИС, составит 3,9 млн руб. при ставке налога 13% или 4,5 млн руб. при ставке 15% (платится с доходов выше 5 млн руб.). 

Внесение проекта поправок в правительство также подтвердил изданию представитель Минфина. Содержание документа он не уточнил.

Из инициативы Минфина следует, что налоговый вычет предусмотрен для инвесторов, которые продержат на ИИС деньги в течение не менее 10 лет. При этом министерство предлагает переходный период в зависимости от даты открытия ИИС нового типа: при открытии в 2024 г. он составит пять лет, при открытии в 2025 г. – шесть лет и так далее. До десяти лет минимальных срок вырастет к 2029 г.

В тексте поправок говорится, что налоговый вычет в размере 30 млн руб. за налоговый период представляется по всем договорам на ИИС, прекращенным в таком налоговом периоде. При этом для владельцев новых ИИС предусматривается налоговый вычет за внесение средств на счет, размер которого не может превышать 400 000 руб. за год (это соответствует возврату уплаченного НДФЛ в размере 52 000 руб., если налог платился по ставке 13%, и 60 000 руб. при ставке 15%).

РБК отмечает, что сумма вычета может уменьшиться, если инвестор в тот же год получает налоговый вычет на взносы по негосударственному пенсионному обеспечению. Таким образом, 400 000 руб. является общим ограничением для этих двух типов вычетов. В случае досрочного прекращения договора ИИС инвестор должен будет заплатить в бюджет возвращенные налоги плюс пени.