Доходы бюджета от экспортной пошлины на газ в 2023 году упали почти втрое
В 2024 году тренд может продолжиться из-за снижения цен, говорят эксперты
Экспортная пошлина на газ в 2023 г. дала федеральному бюджету 566 млрд руб., это в 2,9 раза ниже, чем годом ранее, следует из статистических данных Минфина России, опубликованных 11 января. Доходы бюджета от налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) для газа снизились в прошлом году на 34,9% до 1,2 трлн руб. В общей сложности фискальные доходы бюджета от добычи и экспорта газа в 2023 г. снизились на 1,7 трлн руб.
С 1 января 2023 г. в России был повышен ряд налогов для нефтегазового сектора. В частности, была увеличена ставка НДПИ при добыче нефти в 2023–2025 гг. За счет этого правительство рассчитывало за три года дополнительно получить в бюджет 629 млрд руб. Для «Газпрома» в 2023–2025 гг. действует временная надбавка к НДПИ, за счет которой дополнительные доходы бюджета должны составить 600 млрд руб. ежегодно.
Существенное снижение фискальных доходов бюджета от добычи и экспорта газа связано с сокращением экспортных цен на газ и поставок «Газпрома» в ЕС и, соответственно, со снижением добычи газа в России, поясняют эксперты. Напомним, что проекты «Новатэка» по производству сжиженного природного газа (СПГ) «Ямал СПГ» и «Арктик СПГ-2» (должен заработать в 2024 г.) освобождены от НДПИ и экспортной пошлины.
Аналитик ФГ «Финам» Сергей Кауфман отмечает, что менее существенное снижение объемов НДПИ во многом связано с надбавкой к НДПИ для «Газпрома». При этом в формуле НДПИ для газа не учитываются волатильные европейские цены, а объем добычи в стране снизился не так сильно, как объем экспорта, добавляет он.
«Газпром» пока не раскрывал полные производственные показатели за 2023 г. В январе – июне 2023 г. добыча газа компанией снизилась на 24,7% до 179,45 млрд куб. м.
По данным Росстата за январь – ноябрь 2023 г., в целом по стране добыча газа снизилась на 6,4% до 576,1 млрд куб. м. Статистика Росстата, как правило, несколько отличается от данных Минэнерго. Источник «Ведомостей», знакомый со статистикой министерства, называет другую цифру – 594,5 млрд куб. м (-3% к показателю января – ноября 2022 г.). В 2022 г. добыча газа, по данным Росстата, снизилась на 11,9% до 672 млрд куб. м, а по данным Минэнерго – на 11,7% до 673,8 млрд куб. м.
Курирующий ТЭК вице-премьер Александр Новак в сентябре 2023 г. говорил, что добыча газа в России в 2023 г. запланирована на уровне 642 млрд куб. м. Такая же цифра приводится в прогнозе социально-экономического развития России на 2024 г. и на плановый период 2025 и 2026 гг., подготовленном Минэкономразвития.
Поставки российского трубопроводного газа в ЕС в январе – ноябре 2023 г., по данным Форума стран – экспортеров газа, снизились на 60% год к году до 24 млрд куб. м («Ведомости» писали об этом 19 декабря). При этом растут поставки газа в Китай по газопроводу «Сила Сибири». По данным «Газпрома», в 2023 г. экспорт газа по «Силе Сибири» составил 22,7 млрд куб. м, что в 1,5 раза больше, чем в 2022 г. По данным Минэнерго, в 2022 г. Россия суммарно экспортировала 170,6 млрд куб. м газа, на 30,7% меньше, чем годом ранее.
Эксперт Института развития технологий ТЭК Кирилл Родионов отмечает, что, по данным Европейской сети операторов газотранспортных систем (ENTSOG), экспорт «Газпрома» в ЕС в 2023 г. снизился на 61%, или на 37,8 млрд куб. м, до 24,1 млрд куб. м (без учета транзитных поставок в Сербию и Северную Македонию).
В 2024 г. экспорт «Газпрома» в Европу (включая Турцию) составит 40–45 млрд куб. м, считает старший аналитик «БКС мир инвестиций» Рональд Смит. Родионов ожидает, что поставки «Газпрома» в страны ЕС будут на уровне IV квартала 2023 г. – 84 млн куб. м в сутки, что в годовом выражении даст 30,7 млрд куб. м.
Родионов напоминает, что на объемах экспорта отразились последствия диверсии на газопроводе «Северный поток» в 2022 г., а также антироссийские санкции и контрсанкции РФ, из-за которых «Газпром» не может поставлять газ по газопроводу Ямал – Европа. Еще одна причина падения экспорта, по словам Родионова, – целенаправленная экономия газа в Европе: импорт газа в ЕС в 2023 г. снизился на 14% до 297,7 млрд куб. м.
Спотовые цены на газ в ЕС в конце декабря 2023 г. составляли примерно $372 за 1000 куб. м, что более чем вдвое меньше, чем в конце декабря 2022 г. 11 января февральские фьючерсы на газ на хабе TTF в Нидерландах, по данным биржи ICE, торговались в диапазоне $343–355 за 1000 куб. м.
Нефтяные отчисления в бюджет
Доходы бюджета от экспортной пошлины на нефть сократились в 2023 г. менее существенно – на 323,3 млрд до 283,9 млрд руб., от пошлины на нефтепродукты – на 142,3 млрд до 126,8 млрд руб. Доходы от НДПИ при добыче нефти снизились на 7% до 7,8 трлн руб., а от НДПИ при добыче газового конденсата выросли на 20,9% до 459,4 млрд руб. В общей сложности фискальные доходы от добычи нефти и конденсата, а также экспорта нефти и нефтепродуктов снизились на 991,2 млрд руб. Это обусловлено добровольным сокращением добычи нефти в России в рамках сделки ОПЕК+ и падением цен на нефть, в том числе на российскую нефть Urals. По данным Минфина, средняя цена на нефть марки Urals в 2023 г. составила $62,9 за 1 барр., что на 17,3% меньше, чем годом ранее ($76,09 за 1 барр.). Выплаты нефтяным компаниям в рамках демпфирующего механизма на топливном рынке снизились в 2023 г. на 26,7% до 1,6 трлн руб. Суммарный объем нефтегазовых доходов бюджета в 2023 г. сократился на 23,9%, или на 2,8 трлн руб., до 8,8 трлн руб. Это выше планового значения в 8 трлн руб.
Экспорт газа в Китай, по прогнозу Смита, в этом году вырастет до 30 млрд куб. м. По прогнозу ФГ «Финам», рост экспорта в Китай до 30 млрд куб. м и возможное восстановление объема поставок в Турцию позволят «Газпрому» нарастить общий объем экспорта в дальнее зарубежье в 2024 г. до 80–85 млрд куб. м (в 2023 г. – менее 70 млрд куб. м).
Смит обращает внимание, что цены поставок по «Силе Сибири» привязаны к ценам на нефть с отставанием в девять месяцев и больше, поэтому более важными для налоговых поступлений в 2024 г. будут цены в ЕС. По оценке Кауфмана, на фоне высоких запасов газа в европейских подземных хранилищах и вероятного роста предложения на рынке СПГ со второго полугодия 2024 г. средние цены на газ в ЕС в этом году могут снизиться до $300–330 за 1000 куб. м по сравнению с $460 за 1000 куб. м в 2023 г.
Снижение экспортных цен на газ будет более значимо, чем восстановление объемов экспорта «Газпрома», считает Кауфман. По оценке ФГ «Финам», снижение пошлины от экспорта газа в 2024 г. может составить 7–10%.
Объем добычи «Газпрома» в 2024 г. будет находиться на уровне 2023 г. или немного выше, полагает Смит. По оценке ФГ «Финам», объем доходов от НДПИ в 2024 г. увеличится на фоне индексации оптовых цен на газ (цена на газ учитывается в формуле НДПИ. – «Ведомости»).
Из пояснительной записки к закону о федеральном бюджете РФ на 2024 г. и плановый период 2025 и 2026 гг. следует, что доходы бюджета от НДПИ при добыче газа в этом году запланированы в объеме 1,6 трлн руб., от экспортной пошлины на газ – 566,9 млрд руб.