Россияне получили налоговые вычеты на сумму 2,7 трлн рублей в 2022 году

Общая сумма предоставленных россиянам налоговых вычетов для физлиц в прошлом году составила почти 2,7 трлн руб., следует из данных ФНС, предоставленных по запросу «Ведомостей». Это на 400 млрд руб. больше, чем в 2021 г.  

Самыми популярными традиционно стали имущественные налоговые вычеты, связанные с покупкой жилья. В прошлом году этим видом льготы воспользовалось 4,3 млн налогоплательщиков. Общая сумма предоставленных имущественных вычетов составила почти 2 трлн руб. Годом ранее 4 млн человек заявили вычеты по этой программе на сумму 1,7 трлн руб.

На втором месте оказались социальные вычеты. В них входят социальные вычеты по суммам, перечисленным налогоплательщикам в виде пожертвований, за лечение и приобретение медикаментов, собственное обучение, а также учебу детей, братьев и сестер до 24 лет в очном формате. Сюда же относится компенсация по суммам взносов по договорам добровольного страхования, взносов по договорам НПО, ДПС и ДСЖ, а также за прохождение независимой оценки на соответствие требованиям к квалификации. В 2022 г. 3,4 млн человек получили налоговые вычеты на сумму 206 млрд руб., годом ранее 2,6 млн граждан суммарно получили вычеты на сумму 139 млрд руб.

Третье место по количеству получателей занимают вычеты по уплате процентов по займам (кредитам), направленным на приобретение недвижимости. В 2022 г. 1,5 млн россиян получили налоговые вычеты на сумму 373 млрд руб., в 2021 г. – 1,3 млн человек на сумму 318,8 млрд руб.

Как работают налоговые вычеты для физлиц

Граждане, которые платят НДФЛ по ставке 13%, и ИП в ряде случаев могут вернуть часть уплаченного налога. Облагаемую налогом сумму дохода можно уменьшить на расходы – например, на строительство или покупку жилья, выплату ипотеки, благотворительность, образование, лечение, негосударственную пенсию, страхование жизни, инвестиции на спецсчет и т. д. С 2022 г. появились вычеты за спортивно-оздоровительные услуги. Минстрой ранее предлагал ввести вычет за аренду жилья, но Минфин не поддержал эту идею. В общей сложности Налоговым кодексом предусмотрено семь групп налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные, профессиональные и два вида вычетов за перенос убытков от вложений в фондовый рынок или участие в инвестиционном товариществе.

Социальные налоговые вычеты можно получить по расходам, понесенным на благотворительность, обучение, лечение и медикаменты, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, а с прошлого года (по декларации 3-НДФЛ с 2023 г.) – за оплаченные физкультурно-оздоровительные услуги.

По социальным вычетам можно вернуть 13% от общей суммы потраченных средств. При этом максимальная сумма расходов, за которую можно получить социальный вычет, – 120 000 руб.

При покупке недвижимости можно вернуть 13% от ее стоимости или от максимального лимита на человека в размере 2 млн руб. При выплате ипотеки – не более 390 000 руб. В конце апреля президент Владимир Путин подписал закон об увеличении налоговых вычетов по расходам россиян на образование, лечение и покупку препаратов. Согласно новым нормам, с 1 января 2024 г. предельная сумма расходов, с которых можно получить 13%-ный налоговый вычет на лечение, собственное обучение и приобретение лекарств, вырастет со 120 000 до 150 000 руб. Планка суммы возврата за учебу ребенка увеличилась с 50 000 до 110 000 руб.

В прошлом году ФНС сократила срок проверки деклараций россиян для получения налоговых вычетов до 15 дней.

Инвестиционные вычеты полагаются владельцам индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), брокерских счетов при долгосрочном владении бумагами и банковских вкладов. Владельцы ИИС могут вернуть по 52 000 руб. в год в течение трех лет. Владельцы брокерских счетов получают льготу и могут вывести из-под налогообложения до 3 млн руб. в год. Для банковских вкладов размер вычета зависит от ключевой ставки.

Среди социальных налоговых вычетов россияне чаще всего используют возможность компенсировать свои затраты на медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, следует из данных, предоставленных «Ведомостям» ФНС. По итогам прошлого года данной услугой воспользовалось 1,6 млн человек, в совокупности они указали в соответствующих декларациях вычеты на 79,3 млрд руб., а в 2021 г. такие заявления подали 1,2 млн граждан на сумму 55 млрд руб.

Получить налоговый вычет можно за три предыдущих года, т. е. в 2023 г. можно подать заявку для компенсации расходов за период с 2020 по 2022 г. За каждый год необходимо будет представлять отдельную декларацию по форме 3-НДФЛ.

Не все пользуются

Большая часть россиян не пользуется налоговыми вычетами, отметил в беседе с «Ведомостями» директор лаборатории анализа и прогнозирования производственного потенциала и межотраслевых взаимодействий ИНП РАН Александр Широв. Использование этой опции, по его словам, зависит от нескольких факторов. Первый из них – осведомленность населения. Например, компенсации, связанные с индивидуальными инвестиционными счетами, получают почти все их владельцы за счет высокого уровня образования и понимания экономического инструментария. Второй причиной эксперт назвал несоразмерность затраченных усилий с суммами возврата. Самые крупные вычеты оформляются на покупку жилья – их граждане оформляют практически всегда, с остальных же затрат суммы менее значительны. В конце 2022 г. служба исследований HeadHunter по итогам тематического опроса сообщила, что налоговым вычетом пользуется лишь 38% работающих россиян.

«С одной стороны, набор вычетов относительно ограничен. С другой – идеальной налоговой системе они стимулируют спрос населения: чем больше человек потребляет, тем больше должен быть возврат. Рост потребления – это рост экономики. В этом смысле единственный налоговый вычет, который у нас работает неплохо, – это по индивидуальным инвестиционным счетам», – пояснил Широв.

По данным ФНС, инвестиционные вычеты в 2022 г. получили 286 619 россиян на 84 млрд руб., в упрощенном порядке возвраты сделали 143 876 человек на 32,4 млрд руб.

Остальные же категории вычетов эксперт назвал «позитивным фактором для получателей этих компенсаций», но добавил, что «реального влияния на экономику они практически не имеют».

Налоговые вычеты популярны там, где их сумма значительна, отметила главный экономист «Ренессанс капитала» по России и СНГ Софья Донец.

«Фактически необходимо понести затраты, а потом уже пытаться их вернуть. Если это затраты небольшие и встроены в текущий семейный бюджет, фактически они им и проглатываются – никто не идет их возвращать. Например, вы оплачиваете лечение каждый месяц – и вам нужно 12 раз собрать документы. В случае же с квартирой, если она, например, куплена в ипотеку, ощутимый вычет потом идет в счет ее погашения. Соответственно, влияют объемы операций и их частота», – уточнила она.