Статья опубликована в № 3833 от 19.05.2015 под заголовком: Как продырявили «Траст»

Аудитор «Траста» объяснил, из чего сложилась дыра в активах банка

В 2014 году банк работал с отрицательным капиталом, аудитор считает, что треть его активов на 114 млрд рублей не стоит и рубля
Аудитор рассмотрел дыру в активах «Траста»
Е. Разумный / Ведомости

Вчера банк «Траст» отчитался за 2014 год, в конце которого банк был санирован со значительной недостачей средств, тогда несоответствие активов и обязательств банка оценивали в 70 млрд руб. Однако аудитор банка компания «ФБК грант торнтон» выявила несоответствие активов и пассивов банка «Траст» на 114 млрд руб., следует из отчетности банка по РСБУ за 2014 г. О том, что дыра в «Трасте» выросла почти в 1,5 раза, стало известно в конце прошлой недели: с первоначальной оценки ЦБ в 68 млрд руб. до 114 млрд руб.

«Эти данные выявила временная администрация, работавшая в банке с конца прошлого года. У банка было несколько схем кредитования физлиц и заемщиков-юрлиц, которые были связаны с владельцами банка», – говорит источник, знакомый с ситуацией. Одну из них аудиторы описали в отчете: рефинансирование просроченных кредитов физлиц происходило за счет выдачи нового кредита, при этом резервы по ним формировались без учета реструктуризации. Вторая схема, которая касается юрлиц, заключалась в следующем, рассказывает собеседник: кредиты давались как российским, так и офшорным компаниям, которые были связаны с бывшими акционерами, они также не возвращались и руководство банка это маскировало новыми кредитами.

Кредитный портфель банка на 1 января 2015 г. составил 224 млрд руб. (за год вырос на 42%), при этом он был обесценен на 30% (76 млрд руб.). По итогам 2013 г. аудитор затруднился оценить объем недосозданных резервов из-за отсутствия в банке такой методики и невозможности определить объем этих рефинансированных ссуд по физлицам. Портфель акций и производных финансовых инструментов в 42 млрд руб. обесценен на 23% (10 млрд руб.), вложения банка в строительство, средства в расчетах, его собственные резервы обесценены на 65% из 15 млрд руб.

Ненормативные показатели

Большую часть нормативов ЦБ банк нарушал со дня санации (22 декабря): норматив достаточности капитала Н1 составил 0,4% против требуемых 10%, а норматив достаточности базового капитала Н1.1 и норматив достаточности основного капитала Н1.2 снизились до 0% против 5 и 5,5% соответственно. Норматив Н6, который ограничивает максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, взлетел с 20% на 1 января прошлого года до 601% на 1 января 2015 г., а норматив крупных кредитных рисков Н7 – с 225 до 13 387%.

Указанные обстоятельства дают основания полагать, что значительная часть активов могла быть предоставлена аффилированным компаниям, указывает ФБК. В марте – апреле банк «Траст» подал иски к четырем кипрским компаниям, которые не возвращают кредиты, а также к TIB Investment Ltd., которая принадлежит бывшим совладельцам «Траста» Илье Юрову, Сергею Беляеву и Николаю Фетисову. С TIB банк «Траст» пытается взыскать $72 млн. С четырех кипрских компаний – почти 40 млрд руб.

«За один день такое произойти не может, поэтому очевидно, что вывод активов происходил в течение всего года, возможно не одного, но по официальной отчетности банку удавалось это скрывать», – говорит контрагент банка.

«В банке до санации отсутствовала эффективная система внутреннего контроля в части операций, связанных с владельцами, а также в части операций по розничному кредитованию и, вероятно, существовавшей зависимости службы внутреннего аудитора от органов управления», – делают вывод в ФБК.

Аудиторы также отмечают наличие «высокого риска» потенциальных исковых требований на сумму 21 млрд руб., правда, это не приведет к увеличению объема обязательств. «Сумма в 21 млрд руб. сопоставима с объемом требований клиентов «Траста», которые перевели свои депозиты в кредитные ноты и сейчас добиваются от банка возврата инвестиций. Часть этих долгов банк списал, но есть несколько выпусков, которые согласно условиям кредитных договоров он списать не может, и они по-прежнему на балансе», – знает партнер Tertychy Law Иван Тертычный.

Часть нот «Траст» в феврале этого года уже списал в капитал из-за снижения нормативов на сумму 10 млрд руб. Скорее всего, заключают аудиторы, удовлетворение исков не приведет к увеличению обязательств банка, поскольку эти обязательства еще не списаны банком и отражены в отчетности, полагает Тертычный: «Если банк будет выплачивать средства владельцам кредитных нот по искам, то одновременно сможет уменьшать долг перед компаниями-эмитентами (нидерландские C.R.R. B.V. и CL Repackaging B.V.), через которые технически проводились эти средства. Поэтому обязательства банка не увеличатся».

Убыток банка за прошлый год составил 18 млрд руб. против прибыли в 1 млрд руб. годом ранее по РСБУ. Собственный капитал банка за год практически исчез: с 18 млрд до 1,2 млрд руб. Основные проблемы потери капитала – рисковая кредитная политика, неадекватное формирование резервов и неэффективность систем внутреннего контроля, указывают аудиторы. По итогам 2013 г. они таких оговорок не делали.

Исправленная версия. Первоначальный вариант можно посмотреть в смарт-версии "Ведомостей"