Ипотека под 3% - не сказка
Ипотечный кредит в России можно получить всего под 3% годовых. Для этого нужно лишь обладать определенным упорством и знать о решении Верховного суда, принятом еще в ноябре прошлого года, но доведенном до сведения налоговых инспекторов лишь в этом месяце.
Ставки российских банков по ипотечным кредитам колеблются вокруг отметки в 15% годовых в твердой валюте. Но немалую часть процентных выплат можно "отыграть", воспользовавшись налоговыми льготами.
По действующему законодательству средства, направляемые в счет погашения ипотечного кредита и процентов по нему, в полном объеме исключаются из базы подоходного налога. Правда, в июне 1995 г. налоговые службы ограничили льготы трехлетним периодом и суммой, не превышающей 5000 МРОТ (около $14 000). "Это изначально было нарушением закона, объясняет Андрей Никонов, юрисконсульт компании "ФБК". - Можно считать, что никаких ограничений по налоговым льготам в области ипотечных кредитов нет и не было". Поэтому Верховный суд РФ признал недействительным соответствующий подпункт инструкции госналогслужбы (решение ВС от 29 октября 1998 г. и определение Кассационной коллегии ВС от 9 ноября 1999 г.N КАС 99-310).
"Если заемщик получает кредит на приобретение жилья под 15% годовых и пользуется льготой по подоходному налогу, он реально выплачивает проценты из расчета 3% в год. Остальные расходы по обслуживанию кредита гасятся за счет средств, сэкономленных на налоговых вычетах", - объясняет Джеймс Кук, старший вице-президент инвестиционного фонда "США - Россия".
Кампания по продвижению "ДельтаКредит", ипотечной программы фонда, сейчас как раз базируется на рекордно низкой реальной процентной ставке. Но другие архитекторы ипотечных программ пока не торопятся рекламировать сверхдешевые кредиты. Ведь о решении ВС практически никто не знает, включая и рядовых налоговиков.
"При первичной консультации наши специалисты рекомендуют клиентам обратить внимание на суть решения суда, однако всегда предупреждают о том, что гарантировать получения льготы в полном объеме банк не может, - говорит Галина Симонова, начальник управления ипотечного кредитования Собинбанка. - Трудность заключается в том, что разъяснение по применению документа было получено территориальными налоговыми органами лишь в апреле. Кроме того, даже после этого различные инспекции могут по-разному трактовать отдельные части решения ВС. Поэтому нужно обсуждать с бухгалтерией или налоговым инспектором возможность и условия предоставления льгот еще до получения редита в банке".
А в Московском Сбербанке процедуру получения льгот разъясняют только по просьбе клиента и боятся что-либо обещать из-за нерасторопности налоговых органов.
"Дело не только в определении Кассационной коллегии - поменялась и формулировка закона, которая сейчас находится на согласовании в Минюсте. Решение ВС в принципе действует, но не все об этом знают, поэтому льготы получают только осведомленные, - сообщил "Ведомостям" источник в МНС, пожелавший остаться неизвестным. - Практика по этому вопросу пока минимальна, и мы не знаем, как действуют территориальные органы, тем более что применение документа разъяснено не было".
"Новые инструкции вряд ли появятся до 3 мая, - считает Евгений Сивушков,,менеджер отдела налогообложения физических лиц PricewaterhouseCoopers. - Наиболее благоприятная ситуация со льготами сохранится до конца этого года, а потом может измениться: бреши в бюджете никто не оставит". Так что получить ипотечный кредит под низкие проценты в любом случае смогут только самые расторопные. Радует только одно: по словам Сивушкова, льготы распространяются и на тех, кто получает "черную" зарплату, но кладет деньги на банковский депозит.