E&Y поймали за руку

Вот и еще у одной крупной аудиторской фирмы начались проблемы с регуляторами рынка. Американская комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) обвиняет фирму Ernst & Young в том, что та заключала выгодные сделки с компанией PeopleSoft, будучи одновременно ее аудитором.

SEC утверждает, что Ernst & Young в конце 1990-х заключила с PeopleSoft соглашение, по которому она выступает продавцом программных продуктов этой компании. В подобной ситуации, считают в SEC, аудиторская фирма не может быть беспристрастным контролером финансовой отчетности публичной корпорации. Претензии комиссии к Ernst & Young обострят споры вокруг регулирования аудиторского бизнеса. Еще не утих скандал вокруг фирмы Andersen, которая в течение нескольких лет не замечала финансовых махинаций, погубивших компанию Enron. Против Andersen возбуждено уголовное дело, процесс по нему в самом разгаре, а бизнес одного из крупнейших аудиторов в мире раскупается конкурентами по частям. Кроме того, в прессе проходила неподтвержденная информация о том, что аудиторской практикой другой крупнейшей фирмы - PricewaterhouseCoopers - заинтересовалось ФБР. Руководство SEC еще до скандала вокруг Enron начало борьбу за устранение конфликта интересов между консультационными и аудиторскими подразделениями компаний "большой пятерки". В конце 1999 - начале 2000 г. SEC разбиралась с ситуацией вокруг PricewaterhouseCoopers, сотрудники которой в нарушение правил владели акциями компаний-клиентов. Нарушители тогда были наказаны. PwC уволила 10 сотрудников, вынудила остальных продать акции и усилила контроль за инвестиционной деятельностью персонала. Но чиновники так и не смогли добиться полного запрета на совмещение консалтинговой и аудиторской деятельности. По данным The Wall Street Journal, та же Andersen в 2000 г. получила от Enron $25 млн за услуги по аудиту и $27 млн за другие услуги, включая консалтинг.

История с Ernst & Young - это не проявление кампанейщины. SEC уже несколько лет изучает данные аудиторских проверок PeopleSoft и Baan, которые проводила Ernst & Young. Оба клиента E&Y производят бухгалтерские компьютерные программы и другое ПО для автоматизации бизнес-процессов. По маркетинговому соглашению между PeopleSoft и Ernst & Young около 1000 сотрудников последней устанавливали ПО в офисах сотен компаний, в том числе тех, аудит которых проводила Ernst & Young. С каждой установки PeopleSoft получала 15 - 30% комиссионных, но не менее $300 000. Аудиторская и компьютерная фирмы плотно координировали процесс продаж и делились информацией о клиентах, сообщают представители SEC. Комиссия теперь требует от E&Y прекратить эту практику и воздержаться от нее впредь, а также вернуть PeopleSoft все гонорары, полученные за аудиторские проверки этой компании. По данным источника, знакомого с ситуацией, расследование аналогичной истории с фирмой Baan продолжается. "Аудитор не может заниматься совместным бизнесом со своим клиентом, не ставя при этом под сомнение беспристрастность своих проверок", - говорит Стивен Катлер, директор SEC по исполнению законодательства. При этом SEC не утверждает, что взаимоотношения PeopleSoft и Ernst & Young привели к искажению финансовой отчетности высокотехнологичной компании. PeopleSoft также не обвиняется в нарушении законов о ценных бумагах. Кроме того, компания уже отказалась от аудиторских услуг Ernst & Young, и теперь ее аудитором является... Andersen. Связаться с PeopleSoft журналистам The Wall Street Journal не удалось. Ernst & Young категорически отрицает какие-либо нарушения со своей стороны. Совместная деятельность с PeopleSoft, говорится в заявлении аудиторской фирмы, полностью соответствовала правилам, регулирующим профессиональную практику. "Эта деятельность никак не влияла ни на нашего клиента, ни на его акционеров, ни на инвестиционное сообщество в целом", - говорится в заявлении. Представители Ernst & Young напоминают также, что расследование связано с деятельностью консалтингового подразделения Ernst, которое в 2000 г. было продано. Интересно, что в деле Ernst & Young в новом свете может предстать деятельность одного из высших руководителей самой SEC. Нынешний главный бухгалтер комиссии Роберт Хердман был вице-председателем совета директоров Ernst & Young как раз в тот период, которым сейчас занимаются регулирующие органы. Хердман отвечал в аудиторской фирме за профессиональную практику, т. е. за соответствие практики всем техническим требованиям SEC. Любопытно и то, что председатель SEC Харви Питт, который и принял Хердмана на работу в октябре прошлого года, в свое время представлял интересы Ernst & Young в качестве частного адвоката. (Использована информация The Wal Street Journal.)