Вкладчики станут богаче
Но все равно после вступления закона в силу рублевые вклады станут выгоднее. Правда, банки вряд ли повысят ставки по рублевым депозитам, полагает директор дирекции по планированию и управлению активами и пассивами Балтийского банка Александр Жуков. По его словам, тарифная политика банков по вкладам определяется совсем другими факторами - прежде всего необходимостью привлечения ресурсов. Рассчитывать на рост ставок по депозитам, когда доходность по основным неспекулятивным финансовым инструментам снижается, по меньшей мере наивно, соглашается с ним директор департамента по работе с физическими лицами Автобанка Эльчин Гулиев.
Менее чем через месяц рублевые вклады в банках станут более доходными. 28 июня вступит в силу закон, повышающий порог налогообложения доходов по депозитам, - с этого дня налог придется платить, если процентная ставка по депозиту превышает 18% годовых, а не 13,5% , как сейчас. Но вкладчики, заплатившие налог до введения закона в действие, деньги обратно не получат.
Сейчас налогом на доходы физических лиц облагается часть процентного дохода по депозиту, которая превышает 3/4 ставки рефинансирования, установленной Центробанком. Сейчас она составляет 18% годовых. То есть если на вклад начисляется, скажем, 15% годовых, то при действующей ставке рефинансирования ЦБ платится налог с дохода, соответствующего 1,5% годовых. Причем налог берется по повышенной ставке - 35% , а не 13% , как с большинства доходов граждан.
До последнего времени это не создавало проблем банкам и их вкладчикам. В начале года ставка рефинансирования ЦБ составляла 21% , и без всяких налогов можно было выплачивать клиентам до 15,75% годовых. Но в феврале Центробанк снизил свою ставку до 18% , и под налогообложение попали депозиты с доходностью выше 13,5%. Такие ставки по рублевым вкладам сейчас предлагают самые разные банки (см. таблицу на этой странице) , включая Сбербанк с его пенсионными вкладами. Как сообщили "Ведомостям" в Сбербанке, сейчас количество счетов, процентные доходы по которым превышают 13,5% годовых и подпадающих под налогообложение, превышает 7 млн.
Поэтому именно Сбербанк стал инициатором изменения порядка налогообложения доходов по депозитам. По его просьбе депутаты внесли в Госдуму законопроект, изменяющий Налоговый кодекс. В апреле Дума приняла закон, повышающий порог налогообложения доходов по вкладам до размера ставки рефинансирования ЦБ. На прошлой неделе его подписал президент, а позавчера он был опубликован в "Российской газете" и вступит в силу 28 июня.
С этого дня планка не облагаемого налогом процента по рублевым вкладам населения в банках поднимается до уровня ставки рефинансирования, т. е. 18% годовых. В то же время закон сохраняет действующую ставку налога на доходы от депозитов по большинству вкладов - в размере 35%. По "обычной" 13% -ной ставке по-прежнему будут облагаться лишь срочные пенсионные вклады, внесенные на срок не менее шести месяцев.
А вот порядок налогообложения депозитов в иностранной валюте не изменится: 35% -ным налогом будут облагаться проценты по вкладам физических лиц, превышающие 9% годовых.
Не увенчались успехом и первоначальные намерения депутатов ввести закон задним числом с 1 января 2003 г. Поэтому уплаченные до вступления закона в силу налоги вкладчикам не вернут. "По действующим сегодня вкладам налог будет взиматься по-старому вплоть до даты вступления закона в силу, а со следующего дня вкладчикам будут начислять проценты с учетом новых правил налогообложения", - поясняет зампред комитета Госдумы по кредитным организациям и финансовым рынкам Павел Медведев.
Но поскольку теперь налог будет браться только с процентов, превышающих 18% годовых, прибыльность рублевых вкладов со ставкой выше 13,5% годовых увеличится. Например, реальная доходность вклада с объявленной ставкой 16,5% годовых повысится с 15,5% до 16,5% годовых, т. е. на 1 процентный пункт.
Кроме того, по мнению Гулиева из Автобанка, повышение налогооблагаемого порога позволит банкам предлагать частным лицам более широкий выбор депозитов с различным уровнем доходности.
Между тем депутаты не собираются останавливаться на достигнутом и намерены сделать налогообложение рублевых депозитов еще более привлекательным. Дело в том, что эксперты уверены, что до конца года ЦБ еще раз понизит ставку рефинансирования, и тогда доход по заключенным сейчас депозитам к окончанию их срока может попасть под налогообложение. Сейчас проценты выше действующей ставки рефинансирования по рублевым вкладам частным лицам предлагают лишь несколько банков. Например, процентная ставка по 12-месячному депозиту на сумму от 100 000 руб. в банке "Русский стандарт" составляет 19%.
Но если ЦБ в этом году еще раз снизит ставку рефинансирования, закон потеряет свою актуальность, а реальная доходность вкладов снова снизится, опасается Медведев. Поэтому депутат намерен добиваться, чтобы пороговая ставка, выше которой начинается налогообложение, привязывалась не к ставке рефинансирования, а к росту цен - например, равнялась уровню инфляции за предыдущие полгода плюс 5%. Но полностью отказываться от налогообложения процентных доходов по банковским вкладам депутаты не хотят, опасаясь возвращения "зарплатных схем", для борьбы с которыми и был введен этот налог.