2,5 года за $1 млрд

Пресненский районный суд Москвы поставил точку в расследовании против когда-то самой капитализированной компании России - «Гленик-М». Он признал бывшего гендиректора инвестиционной финансовой группы Андрея Шмакова виновным в уклонении от уплаты налогов (статья 199 часть 2) на 32,4 млрд руб. и приговорил его к 2,5 года заключения в колонии общего режима, сообщил «Интерфакс». Суд решил, что Шмаков представил заведомо ложные декларации по налогу на прибыль за 2006-2007 гг., подтасовав сведения о расходах на приобретение ценных бумаг.

В 2006-2007 гг., когда компания существовала в форме ООО, владельцы увеличили ее капитал до 150 млрд руб. за счет простых векселей и облигаций иностранных компаний. Затем эти бумаги была проданы взаимозависимым компаниям, а полученный доход уменьшен на расходы, якобы понесенные учредителями (см. врез) при покупке векселей и облигаций. Как позже признали арбитражные суды, ценные бумаги учредители не оплатили, а отчеты об оценке оказались фальшивыми. В 2008 г. компания реорганизовалась в акционерное общество, членом ее совета директоров стал экс-председатель ЦБ Виктор Геращенко. После этого «Гленик» стал самой капитализированной в стране компанией - 150 млрд руб.

Когда налоговики в 2010 г. не признали расходы компании, у нее образовался гигантский налог на прибыль: вместе со штрафом и пеней - на 43,2 млрд руб. Оспорить в арбитражных судах это решение «Гленик» не смог, материалы проверки и легли в основу расследования против Шмакова. Тогда же ФСФР отозвала лицензии у брокерского дома «Гленик», решив, что компания раздувала капитал, учитывая в качестве собственных средств несуществующие активы.

Уголовное дело (за незаконное предпринимательство) в 2010 г. возбудило управление ФСБ по Москве и Московской области. Как рассказывали «Ведомостям» чиновники, знакомые с расследованием, сотрудники ФСБ провели обыски в офисах группы, обнаружив там печати и документы компаний - эмитентов ценных бумаг, а также организаций, заключивших договоры купли-продажи. Позднее арбитражные суды признали аффилированными Шмакова и люксембургскую Global Energy Invest Company, векселя которой купил «Гленик».

Три сотрудника налоговых органов, с которыми поговорили «Ведомости», удивлены мягкостью приговора. Странно, что за неуплату почти $1 млрд налогов ответил лишь один человек, а все учредители, даже подписывавшие документы, оказались ни при чем, говорит один из них. При этом понятно, что со Шмакова взять нечего, следовательно, налогов бюджет не получит, замечает он. «Реальный срок - уже хорошо, хоть не условный», - сказал его коллега, который также удивлен, что следователи не нашли зацепок к другим фигурантам дела, проходившим по нему свидетелями.

Значительная часть налогов образовалась из-за искусственно раздутого капитала, говорит он, но капитал раздувался под реальные сделки.

По словам сотрудника следственных органов МВД, такой срок укладывается в существующую судебную практику для лиц, которых обвиняют только по статье 199. «Прицеплять» к ней легализацию, благодаря чему раньше за неуплату налогов многие получали большие сроки, запрещено после либерализации уголовного законодательства в 2010 г., констатирует он.

Приговор Шмакову идет в тренде практики последних лет по налоговым уголовным делам. По статистике судебного департамента, в прошлом году по статье 199 часть 2 (максимум шесть лет лишения свободы) осуждено 180 человек, из которых лишь 16 человек приговорены к реальному лишению свободы. Из них двое получили срок до одного года, девять - от одного до двух лет, двое - от двух до трех лет, трое - от трех до пяти лет. Если в итоге в деле остались только мнимые сделки, то не стоит удивляться такому приговору, говорит управляющий партнер «Юстины» Владимир Плетнев, ведь формально налоги могли насчитать и даже подтвердить в суде, но реально с дутого капитала их платить не нужно. Другой вопрос, что капитал раздувают, чтобы что-то украсть, замечает он, но тогда нужно доказать, что именно.

Пресненский районный суд также оставил без рассмотрения иск Федеральной налоговой службы (ФНС) к Шмакову о возмещении нанесенного ущерба. «Гражданский иск выделен в отдельное производство - будем с Генпрокуратурой обсуждать дальнейшие действия», - говорит начальник управления ФНС Георгий Колташов, добавляя, что рассчитывал на удовлетворение иска судом одновременно с приговором. По словам Колташова, с «Гленика» реально взыскать не более нескольких сотен миллионов рублей. Около 100 млн руб. уже арестовано на счетах третьих лиц, рассказывает он, а в ходе банкротства компании (сейчас идет конкурсное производство) управляющий оспорил сделки с недвижимостью в Подмосковье.

Связаться с адвокатом Шмакова, его супругой Кирой Лукьяновой и Геращенко вчера не удалось. Ранее сам Шмаков рассказывал «Ведомостям», что они с учредителями решили внести в уставный капитал «Гленика» интеллектуальную собственность - технологию оценки паев ПИФов в режиме реального времени.