Как снизить налог на имущество граждан

Поскольку вес кадастровой оценки в сумме налога на имущество граждан в ближайшие годы будет постоянно расти, для минимизации фискальной нагрузки стоит попробовать скорректировать установленную кадастровую стоимость недвижимости, например, если она на 20-30% выше рыночной. Оспорить любую кадастровую оценку можно лишь в течение пяти лет с момента ее внесения в госреестр

Прежде чем оспаривать кадастровую стоимость имущества, вам необходимо произвести его оценку, подтвердить ее достоверность в саморегулируемой организации оценщиков и получить там соответствующие оценочные документы. «Экономить на услугах оценщика не стоит – качество и правильность составления его отчета играет ключевую роль при решении вопроса об изменении кадастровой стоимости», - уверен адвокат Олег Сухов

Проще и дешевле всего оспорить кадастровую стоимость в комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, которая существует при каждом региональном подразделении Росреестра, считает Давид Капианидзе, руководитель налоговой практики юридической компании BMS Law Firm. По его словам, в комиссии физическим лицам нужно документально доказать, что установленная кадастровая стоимость затрагивает их права и обязанности. «Вопрос в комиссии решается максимум в течение месяца», - утверждает адвокат Олег Сухов

Решение вопроса о пересмотре кадастровой стоимости возможно и в судебном порядке. Однако в этом случае владельцу недвижимости придется потратить больше времени (разбирательство обычно длится в большинстве случаев 3-4 месяца) и расстаться с существенно большей денежной суммой, необходимой на оплату услуг юриста, считает Сухов

Другой вариант снижения имущественного налога — грамотное использование льгот, которые предоставляются определенным группам лиц Налоговым кодексом (статья 407), утверждают юристы. Согласно этой статье полностью от налога на имущество физических лиц освобождены Герои России, участники боевых действий, пенсионеры (получающие пенсии досрочно или по возрасту), инвалиды I и II группы и проч. «Им необходимо подать в налоговую инспекцию заявление и указать объект, который будет полностью освобожден от налогообложения. Льгота в виде полного освобождения от уплаты налога может быть предоставлена в отношении только одного объекта», – говорит руководитель правового департамента Heads Consulting Диана Маклозян

Если владелец имущества не относится к льготной категории, он может оформить договор дарения этого имущества члену семьи или близкому родственнику, имеющему право на льготу, советуют юристы. По их словам, при дарении имущества ближайшему родственнику он освобождается от налога на доходы физических лиц

Однако налоговые льготы нельзя применить в отношении объектов, используемых для предпринимательской деятельности (торговые павильоны, офисы, склады). Кроме того, налог на такого рода объекты рассчитывается с первого года по полной кадастровой стоимости без понижающих коэффициентов

В методике расчета налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости, которую используют налоговые органы, предусмотрены стандартные вычеты из кадастровой стоимости объекта для всех граждан. Это кадастровая стоимость 20 кв. м для квартиры, 10 кв. м – для комнаты, 50 кв. м – для жилого дома. Вычет применяется к каждому объекту

Это позволяет большой семье с квартирой из трех и более изолированных комнат сэкономить на имущественном налоге, превратив свое жилье в «коммуналку» – выделив отдельные комнаты и оформив их в собственность отдельных членов семьи. Тогда каждый сможет получить вычет на 10 кв. м со своей комнаты вместо 20 кв. м c целой квартиры на всех

Если признать дачу с хозяйственными постройками и жилым домом «единым недвижимым комплексом», с его кадастровой стоимости за вычетом 1 млн руб. уплачивается один налог на имущество вместо отдельных налогов на землю и на каждый из построенных на ней объектов, включая незавершенные. Но в подобных случаях нужно производить тщательный расчет каждого из вариантов налогообложения, поскольку оптимальным может оказаться любой из них, предупреждают юристы. Ведь хозяйственные постройки площадью не более 50 кв. м на участках для личного пользования налогом на имущество не облагаются

К слову, земельные участки выведены из-под имущественного налога. Но их владельцы по-прежнему должны уплачивать специальный земельный налог. Ставка этого налога для физических лиц, в частности в Подмосковье, составляет 0,3% от полной кадастровой стоимости участка. Как и налог на имущество, земельный налог уплачивается физическими лицами только на основании налогового уведомления, полученного из ФНС. Оплатить налог за прошлый год необходимо также до 1 декабря этого года

Зачастую налогоплательщики попросту забывают уплатить налоги на принадлежащее им имущество. Риск забыть о налогах на имущество, землю, а также личный автотранспорт в этом году увеличивается, поскольку ФНС с июня 2016 г. больше не обязана рассылать по почте налоговые уведомления гражданам, открывшим для себя на сайте ведомства личный кабинет. Неуплата налогов в срок грозит гражданам ограничением для выезда по решению суда, напоминает старший юрисконсульт "ФБК Право" Екатерина Голубева