Налоговая нагрузка в Великобритании вырастет до уровня послевоенных лет

Налоговая нагрузка на экономику Великобритании в ближайшие годы вырастет до уровня конца послевоенных 1940-х годов. С таким прогнозом выступили эксперты британского Института фискальных исследований (IFS) в докладе «Этот парламент станет рекордсменом по повышению налогов». В момент последних парламентских выборов в 2019 г. налоговые поступления Великобритании составляли около 33% ВВП, напоминают авторы исследования. Ко времени следующей кампании в 2024 г. фискальная нагрузка вырастет до 37%. Даже в послевоенный период налоги не достигали такой планки.

Правительство Великобритании в следующем году увеличит налоговые поступления более чем на 100 млрд фунтов стерлингов. Это эквивалентно повышению нагрузки примерно на 3500 фунтов на домохозяйство, хотя, безусловно, бремя будет распределяться неравномерно, отмечают авторы. На протяжении 2008–2019 гг. налоговая нагрузка королевства практически не менялась – показатель колебался от 32 до 33% ВВП с диапазоном в пределах 0,2 п. п. Бремя начало увеличиваться в 2020–2021 гг. и приблизилось к 37% в 2023-м. Нагрузка продолжит расти и в будущем. К 2027 г. показатель достигнет 38%. В IFS отмечают, что одной из причин такого рывка стала пандемия, влияние которой на экономику сопоставимо с последствиями Второй мировой. При этом в институте признают, что в большей степени причиной повышения налогов стал рост государственных расходов – например, на расширение штата полиции и медучреждений.

В среднем по странам ОЭСР налоговые доходы составляли по итогам 2021 г. 34,11% от ВВП. В Германии показатель находился на отметке 39,51%, в Испании – 38,35%, в Италии – 43,29%, во Франции – 45,15%. Налоговая нагрузка на российскую экономику в 2022 г. составила 32,4% к ВВП, увеличившись по сравнению с 2021 г. на 0,39 п. п., следует из данных Минфина. ОЭСР оценивала показатель по России в 31,29% в 2022 г. (оценки различаются из-за подходов к определению общей суммы налоговых доходов).

Какие налоги выросли

В целом налоговая нагрузка на британскую экономику действительно была ниже, чем в среднем по странам G7, где этот уровень в 2021 г. составлял около 37% ВВП, согласился первый заместитель генерального директора ЦСР Борис Копейкин. Даже при поступлениях на уровне 38% она все равно будет меньше, чем во многих странах континентальной Европы, где уровень устойчиво превышает 40%, добавляет он.

На фоне бюджетного дефицита, превышающего 5% ВВП, некоторые налоги уже были повышены – например, ставка налога на прибыль компаний с апреля этого года была поднята с 19 до 25% и, возможно, британские власти будут увеличивать ее дальше, указывает эксперт. Также введенный в 2022 г. налог на сверхдоходы британских энергетических компаний был повышен с 25 до 35% с начала года, напоминает он. Помимо прямого повышения ставок британские власти прибегают и к менее прямолинейным способам повышения доходов бюджета: в ноябре прошлого года была снижена планка доходов физлиц, по которой собирается НДФЛ по максимальной ставке в 45%, добавляет эксперт. С уровня в 150 000 фунтов в год она была опущена до 125 000 фунтов – теперь каждый британец, зарабатывающий столько, должен отдавать почти половину своих доходов, а заморозка планки до 2028 г. на фоне сохраняющейся инфляции означает, что плательщиков по максимальной ставке будет становиться больше, поясняет Копейкин. Не исключено при этом, что некоторые налоги могут и сокращаться в связи с политическими циклами: например, это может коснуться налога на наследство, который, как правило, вызывает большой дискомфорт у избирателей, допускает он.

Влияние на экономику

Британские власти все еще могут повышать налоги как для компаний, так и для физических лиц, уверен начальник управления макроэкономического анализа Совкомбанка Никита Кулагин. Увеличение ставок по налогу на доходы компаний с 19 до 25% привело к падению располагаемых доходов предприятий во II квартале этого года, но этот показатель все еще находится выше допандемийного уровня – если ставку повысят еще на несколько процентных пунктов, серьезных проблем у бизнеса не возникнет, считает эксперт. В то же время заморозка планки доходов физлиц, по которой устанавливается максимальная ставка НДФЛ, касается только наиболее обеспеченных британцев, подобное ужесточение не приведет к значительным социально-экономическим трудностям, считает он.

Увеличение налоговых доходов до 38% ВВП само по себе не свидетельствует о плохом состоянии экономики, для Великобритании в текущей ситуации это скорее вынужденная политика, считает ведущий научный сотрудник Лаборатории исследований налоговой политики РАНХиГС Виктор Мачехин. Рост фискальной нагрузки на население приведет к снижению уровня жизни граждан, а также к спаду инвестиционной и потребительской активности, указывает он. В совокупности с повысившимися ставками по кредитам повышение налоговых платежей поставит бизнес, не имеющий свободных средств, в тяжелое положение, полагает эксперт. В совокупности все это способно привести к тому, что государству может потребоваться расширение мер финансовой поддержки, что может пойти в разрез с целями борьбы с инфляцией, отмечает он.

В отличие от многих других европейских стран Великобритания существенно отстает в проведении систематических налоговых реформ и поэтому ее «догоняющее» ужесточение финансовой политики может принести ощутимый вред экономике, считает директор Ассоциации налоговых консультантов Владимир Саськов. В то время как страны еврозоны стабильно повышали свои налоги на протяжении последнего десятилетия, Великобритания начала делать это только с 2019 г., уточняет он. Спешка, с которой ужесточается финансовая политика, может привести как к росту недовольства населения, так и к оттоку капитала в более лояльные налоговые режимы, считает эксперт. Главный вопрос заключается в том, где можно найти дополнительные доходы бюджета: наиболее перспективными направлениями здесь выглядит обложение цифровых отраслей и НДС, уверен Саськов.

Объемы госрасходов Великобритании уже превышают 40% ВВП и их дальнейшее повышение весьма нежелательно, считает Кулагин. «Чем больше доля государства в экономике – тем менее она эффективна. Это исторически приводит к более медленному росту общей производительности труда, а также сокращению инновационной активности», – поясняет эксперт. В связи с этим существенного увеличения госрасходов ждать не стоит, а значит, и повышения налоговых доходов тоже имеют краткосрочный характер, считает он.