Два капитала
СОЧИ - Банк России собрался отучить банкиров от обыкновения искусственно раздувать капиталы банков. Об этом на ежегодной банковской конференции сообщил первый зампред Центробанка Андрей Козлов. Он сказал, что вскоре банкам придется рассчитывать размер собственного капитала вместе с экспертами ЦБ. Соответствующую инструкцию Козлов пообещал подготовить в ближайшее время.
Новое руководство Центробанка назвало приведение размера банковских капиталов в соответствие с реальностью одним из приоритетов в реорганизации банковского надзора. Ведь сейчас реальные инвестиции собственников банка в его бизнес зачастую намного меньше его уставного капитала, который, кстати, определяет меру их ответственности перед кредиторами банка. Козлов говорит, что к схемам по надуванию капитала за последние 10 лет обращались не менее половины всех банков. А по оценке замруководителя департамента финансовых операций Пробизнесбанка Андрея Веденкова, сейчас от 10% до 30% совокупного капитала банковской системы приходится на раздутый капитал.
По словам Козлова, ЦБ "не первый месяц призывает банки заменить фиктивные активы на реальные или снизить капитал", но призывы не возымели действия. Вот и приходится власть употреблять. Козлов предупредил банкиров, что Центробанк воспользовался положением закона и подготовил проект инструкции, которая обяжет банки публиковать размер капитала по оценке ЦБ. К тем, кто этого не сделает, ЦБ готов применить все имеющиеся в его распоряжении меры воздействия - от предупреждений до отзыва лицензии.
Из закона о Банке России (72 статья): В целях определения размера собственных средств (капитала) кредитной организации Банк России проводит оценку ее активов и пассивов на основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами ЦБ. Кредитная организация обязана отразить в своей бухгалтерской и иной отчетности размер собственных средств, определенный Банком России.
Андрей Козлов пояснил "Ведомостям", что у специалистов ЦБ есть признаки, по которым они будут определять возможное надувание капитала банком. Например, это слишком большой вексельный портфель маленьких непонятных фирм. "Там с большой степенью вероятности можно найти схемы надувания капитала. Когда мы посчитаем, проверим через МНС, через регистрационные палаты и увидим эту цепочку, можно будет вычесть это все из капитала и сказать: реальный капитал такой-то и такой-то", - говорит первый зампред ЦБ. По его словам, специалисты ЦБ уже полтора месяца ищут надутые капиталы в нескольких банках и даже есть результаты, которые этим неназванным Козловым банкам придется отразить в отчетности сразу после выхода инструкции. Но оценить, сколько банков "останутся без головы", Козлов отказался.
Решительность ЦБ способна нанести серьезный удар по бизнесу банков с надутыми капиталами. Ведь в случае публикации "двух капиталов" партнеры и клиенты банка будут доверять меньшему значению. Кроме того, на основе собственного капитала рассчитываются все основные нормативы, и его уменьшение может привести к сокращению бизнеса. Впрочем, обеление капиталов - вопрос времени, ведь переход с 2004 г. на международные стандарты финансовой отчетности (МСФО) все равно покажет истинное значение капиталов. По мнению вице-президента банка "Петрокоммерц" Владимира Ануфриева, реализация Центробанком своей угрозы поможет банковской системе перейти на МСФО с меньшими потерями. А председатель правления ОРГРЭСБАНКа Игорь Коган отмечает, что надувание капиталов становится "все более дорогим удовольствием" - так что банки сами придут к необходимости наполнять капитал реальными активами.
Впрочем, Анатолий Мотылев, президент Глобэксбанка (который аналитики часто упрекают в надувании капитала), предупреждает, что проблема "лежит глубже" и переоценка капитала не пройдет безболезненно для банков: у них сократятся оборотные средства и им придется заплатить значительные налоги.