С PwC требуют $2,6 млрд
В прошлом году американская компания Amerco балансировала на грани банкротства, а ее акции чуть не исключили из листинга NASDAQ. А все из-за плохих советов PricewaterhouseCoopers (PwC), утверждают менеджеры компании. За то, что консультанты семь лет назад якобы соблазнили Amerco творческой бухгалтерией, компания требует с них $2,6 млрд. Консультанты говорят, что ни в чем не виноваты.
U-Haul International, дочернее предприятие Amerco, сдает в аренду более 200 000 грузовиков и трейлеров в США и Канаде. U-Haul также является одним из лидеров в секторе сдачи в аренду складских помещений. Доходы Amerco в 2002 г. составили $2,01 млрд, чистая прибыль - $2,7 млн.
PricewaterhouseCoopers - крупнейшая аудиторская и консалтинговая компания мира; в прошедшем финансовом году, завершившемся в июне 2002 г., доходы PwC составили $13,8 млрд.
PwC, как утверждается в иске Amerco, давала компании плохие советы и, пытаясь сохранить репутацию, не сразу сообщила о своих ошибках, когда эти ошибки стали очевидны. В результате "халатных, жульнических и вредоносных" действий PwC, как говорится в иске, Amerco пришлось пересмотреть свои финансовые показатели за семь лет. Компания требует взыскать с PwC $600 млн в виде недополученной прибыли и $2 млрд в виде штрафа.
С 1994 г. Amerco создавала так называемые "структуры специального назначения"; они использовались для финансирования расширения бизнеса по сдаче в аренду складских помещений (сейчас в США и Канаде у Amerco более 1000 складов), при этом долговые обязательства этих структур не отражались на балансе компании. По словам главного юрисконсульта Amerco Гэри Клайнфертера, идея создания таких структур принадлежит PwC, которая консультировала Amerco по управлению ими и проверяла их деятельность. Как утверждает Amerco, сотрудники PwC уверили руководителей компании, что бухгалтерские стандарты США позволяют не включать эти структуры в отчетность головной компании.
Возможно, бизнес Amerco так и шел бы своим чередом, но осенью 2001 г. грянул скандал с Enron, и о том, что такое "структуры специального назначения", узнали все. С их помощью энергетическая компания скрывала свое истинное финансовое положение, пряча долги и завышая доходы с помощью фиктивных сделок. В феврале 2002 г. PwC заявила, что показатели структур за предыдущие семь лет необходимо включить в отчетность Amerco. Как утверждает Amerco, из-за того что PwC медлила с признанием своей ошибки, компании пришлось отложить подачу документов в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC) и заняться пересмотром отчетности.
В результате пересмотра на балансе Amerco оказалось много долгов. В октябре 2002 г. она пропустила платеж по облигациям; доверие к компании было окончательно подорвано, ведь всего за пять дней до этого она уверяла, что у нее хватит денег на оплату долгов. Акции Amerco упали в 2002 г. более чем на 90%, а руководство NASDAQ намеревалось исключить их из листинга. Избежать банкротства Amerco удалось, договорившись о получении кредита на $865,8 млн.
Amerco отказалась от услуг PwC в июле 2002 г. За период с 1994 г. компания заплатила PwC за аудиторские услуги более $5 млн.
"Семь лет подряд они давали нам плохие советы, - сетует Клайнфертер. - Наше дело - сдавать в аренду грузовики и трейлеры, а их дело - давать советы по ведению бухгалтерской отчетности". В PwC с обвинениями Amerco категорически не согласны. "Ответственность за достоверность финансовой отчетности лежит прежде всего на самой компании, - заявил представитель PwC Дэвид Нестор. - Как только выяснилось, что в отчетности Amerco есть ошибка, мы стали вместе с ними исправлять ее. Действия Amerco - это попытка переложить ответственность с руководства компании на нас".
Между тем позицию Amerco поддерживает Дуглас Кармайкл, недавно назначенный главным аудитором Комитета по надзору за аудитом публичных компаний при SEC. В 2002 г., когда Amerco пыталась уладить дело непосредственно с PwC, он подготовил независимое экспертное заключение, в котором говорится, что PwC "нарушила все свои обязательства" по отношению к Amerco.