За всех в ответе
Для вложения не слишком крупных сумм подойдут депозиты со сверхвысокими ставками. Даже если банк разорится, из фонда страхования вкладов клиенту вернут не только вложенную сумму, но и обещанные банком проценты. Причем без вычета налогаСтрахование в действии. 70
банков – участников системы страхования вкладов лишились лицензии с 2004 г., когда она заработала, около 150 000 человек получили страховое возмещение на сумму свыше 19 млрд руб.
35
из этих банков остались без лицензии с момента введения 100%-ной компенсации вкладов в пределах 700 000 руб. (1 октября 2008 г.), возмещение получили около 118 000 человек на сумму 16,6 млрд руб.
По закону о страховании вкладов все обязательства банка перед клиентами фиксируются на дату отзыва лицензии; вкладчику – физическому лицу причитается вся сумма вклада, «включая капитализированные (причисленные) проценты», в пределах 700 000 руб. Валютные вклады компенсируются по курсу ЦБ на день отзыва лицензии.
«В начале 2008 г. я решил диверсифицировать вложения и сделал вклад в банк «Капитал кредит», – рассказывает сотрудник «Бизнес ньюс медиа» Антон Осипов. – В декабре 2008 г. он приказал долго жить, но уже в январе через систему страхования вкладов я получил вложенную сумму с процентами (по договору начислялись периодически)». Приятно удивило, что выплатили не только начисленные банком проценты, но и доход за последний неполный период, добавляет Антон.
Действительно, Агентство по страхованию вкладов (АСВ) выплачивает доход по указанной в договоре ставке за весь срок нахождения средств на счете до дня отзыва лицензии независимо от режима начисления процентов, поясняет заместитель гендиректора АСВ Андрей Мельников. По его словам, здесь АСВ руководствуется законом «О банках и банковской деятельности», согласно которому при отзыве лицензии все обязательства банка считаются наступившими, в том числе по начислению процентов. Вкладчикам, которые получили часть дохода по вкладам с регулярной выплатой процентов, АСВ выдаст сумму вклада и невыплаченные проценты за оставшийся до отзыва лицензии период.
С переменным успехом
Если по договору вклада проценты начисляются по плавающей ставке (скажем, ставка рефинансирования ЦБ – 0,25%, как, например, в «ВТБ 24»), доход рассчитывается с учетом изменения индикатора в течение хранения средств, поясняет Мельников.
В несколько худшем положении владельцы индексируемых депозитов, которые предлагаются, в частности, банком «КИТ финанс». При наступлении страхового случая в течение срока действия договора вкладчики получат от АСВ лишь основную сумму с гарантированным доходом, даже если изменение стоимости базового актива к моменту отзыва лицензии давало шанс на существенно больший доход. Если же лицензия банка отозвана после окончания срока такого вклада, то АСВ выплатит и дополнительный доход согласно условиям договора.
Из кредиторов в должники?
А вот как АСВ будет рассчитывать компенсацию по вкладам с выплатой процентов авансом (имеются у «Русского стандарта», «ОТП банка», Балтинвестбанка, СДМ-банка) – неизвестно. Таких случаев в практике агентства пока не было, поясняет Мельников. Он лишь предполагает, что АСВ вернет вкладчику всю сумму депозита (в пределах 700 000 руб.), не удерживая фактически переплаченные банком проценты. Но руководитель финансовых практик коллегии адвокатов «Яковлев и партнеры» Игорь Дубов не исключает, что в этом случае на «переплаченные» клиенту проценты по вкладу в дальнейшем может быть обращено взыскание в рамках конкурсного производства.
Забудьте про налоги
В выгодном положении в случае отзыва лицензии банка окажутся владельцы депозитов со ставкой выше налогооблагаемого уровня (сейчас это 16,5% годовых в рублях и 9% годовых в валюте). Таких вкладов на рынке достаточно много. Им возмещение должно быть выплачено по полной ставке вклада без удержания 35%-ного налога с дохода, превышающего 16,5% и 9% годовых. Выплачиваемое агентством страховое возмещение не является объектом налогообложения, cчитают в АСВ. «Оно не облагается налогом, поскольку получено вкладчиком по договору обязательного страхования (п. п. 1 п. 1 ст. 213 НК РФ), уточняют гендиректор юридического бюро «Падва и Эпштейн» Юлия Михалычева и ведущий юрисконсульт компании «ФБК-право» Наталья Рябова.