Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации исследует роль образовательных программ в формировании налоговой ответственности.

Налоговая культура является важным аспектом, формирующим сознательное отношение граждан к соблюдению налоговых норм. Образовательные программы, обладая значительной ролью в развитии налоговой культуры, повышают знания, навыки и компетенции, а главное, понимание гражданами прав и обязанностей в сфере налогообложения. С повышением уровня образования у людей возрастает осведомленность о налоговых обязательствах и повышается вероятность их соблюдения. Исследования показывают, что люди с высшим образованием чаще выполняют налоговые обязательства, чем те, кто имеет только среднее образование, так как в образовательных учреждениях изучаются вопросы основ налогообложения бизнеса, международных налоговых отношений, практик налогового администрирования. Кроме того, образовательные программы, направленные на повышение налоговой грамотности, значительно улучшают понимание налоговых норм и правил. Например, семинары, тренинги, курсы повышения квалификации по налоговым вопросам, в т.ч. проводимые кафедрой налогов и налогового администрирования, помогают правильно заполнять налоговые декларации, эффективно применять налоговые льготы, защищать активы в спорных ситуациях. Образование формирует у граждан высокие этические стандарты. Люди, получившие качественное образование, осознают социальную ответственность и важность соблюдения налоговых норм, склонны выполнять налоговые обязательства надлежаще, понимая, что налоги — не просто обязательства перед государством, а вклад в развитие общества.

Налоговая культура представляет собой комплекс знаний, убеждений и практик, которые формируют отношение граждан к их налоговым обязательствам. Исследования показывают, что наличие образовательных программ способствует укреплению налоговой культуры и снижает случаи уклонения от уплаты налогов. Важно отметить, что с развитием технологий и цифровизации налогового администрирования возникает необходимость в повышении уровня цифровой налоговой грамотности. Гражданам первостепенно сегодня использовать электронные сервисы для подачи налоговых деклараций и получения информации о своих налоговых обязательствах через личные кабинеты налогоплательщиков. Образовательные программы Финансового университета учитывают данные аспекты, обучая граждан навыкам работы с цифровыми инструментами. Для школьников налоговая культура начинается с основ: что такое налоги, зачем они нужны и как они влияют на государственные услуги, помогают финансировать школы, дороги, больницы. Формирование базовых знаний о налогах у школьников способствует развитию их социальной ответственности и пониманию того, что каждый гражданин вносит вклад в общее благо. Имеет значение обучать их основам заполнения простых налоговых деклараций, разъяснять меры ответственности на налоговые нарушения. Студенты, в свою очередь, сталкиваются с более сложными вопросами, заинтересованность получить вычеты на обучение, налоговые кредиты возрастает. Для взрослых граждан интерес к налоговой культуре возрастает с самостоятельным принятием серьезных финансовых решений, ведением бизнеса, учета. Становится важным понимать, как налоги влияют на бизнес, его налоговую нагрузку, инвестиции и пенсии. Вопросы, касающиеся налогового планирования, оптимизации налоговых обязательств становятся критически важными для успешного ведения бизнеса, поэтому налоговая культура в бизнесе ценна для репутации и устойчивости в долгосрочной перспективе.

Таким образом, налоговая культура охватывает широкий спектр вопросов и задач для различных групп населения. Устойчивое развитие налоговой культуры требует комплексного подхода, включающего как образовательные инициативы, так и активное участие государства в формировании положительного восприятия обществом важности соблюдения налоговых норм для устойчивого развития.

Сотрудники кафедры налогов и налогового администрирования Факультета налогов, аудита и бизнес анализа Финансового университета при Правительстве Российской Федерации: 

д.э.н. Рубан-Лазарева Наталья Владимировна 

к.э.н., доцент Гурнак Александр Владимирович