Важную роль в деятельности организаций занимает страхование поставок товаров, работ и услуг, являясь инструментом снижения рисков. Оно также помогает защитить компании от финансовых потерь, связанных с непредвиденными событиями, такими как, например, неисполнение контракта, утрата или повреждение груза, задержки в поставках и другие неприятности. Стоит отметить, что частота заключения договоров страхования поставок зависит от отрасли, размера компании и уровня рисков.
Как отмечает доцент кафедры общественных финансов Финансового университета И.В. Липатова, в отдельных отраслях национального хозяйства таких как, услуги по транспортировке и торговле, очень часто заключаются договоры страхования поставок. Это объясняется высоким уровнем рисков, связанных с перевозкой товаров и их хранением. Другим примером такой отрасли является металлургия. Это связано с высокой стоимостью добываемого металла, рисками, присущими самой добыче, транспортировке и переработке, а также с юридическими и геополитическими факторами, которые могут создавать дополнительные риски. Страхование выступает как ключевой инструмент минимизации этих рисков, обеспечивая финансовую защиту компаний от возможных потерь.
В качестве примера Инна Липатова обратила внимание на практику страхования в компании «Норникель». Компания является одним из крупнейших производителей никеля и палладия в мире. Компания занимается не только добычей и переработкой металлов, но также перевозкой сырья и готовой продукции. Компания заключает договоры страхования поставок с крупными страховыми компаниями, такими как «РЕСО-Гарантия» и «Страховая группа «Уралсиб» (с 20.10.2021 -Акционерное общество «ПСК»), чтобы защитить себя от потенциальных финансовых потерь, связанных с утратой или повреждением грузов во время транспортировки. «Норникель» также использует страхование от ответственности за возмещение ущерба, чтобы защитить себя от претензий третьих лиц в случае возникновения инцидента. Здесь мы наблюдаем, что страхование служит защитой имущественных интересов компании и ее акционеров от непредвиденных убытков, которые могут возникнуть в производственной деятельности, в том числе вследствие внешних воздействий.
Инна Липатова отмечает, что в компании «Норникель» функция страхования централизована для соблюдения единой политики и стандартов при реализации комплексного подхода в управлении непрерывным страховым покрытием. Кроме того, организация ежегодно утверждает комплексную программу страхования, которая определяет ключевые параметры по видам страхования и ключевым проектам «Норникеля».
Доцент Кафедры правового регулирования экономической деятельности Финансового университета Васильева О.Н. поясняет, что в случае возникновения страхового случая страховая компания обязана выплатить страховое возмещение в соответствии с условиями договора. Однако практика показывает, что не всегда страховые выплаты осуществляются без проблем. Часто могут возникать споры между страховщиками и страхователями по вопросам оценки ущерба, применения исключений и другим нюансам. В таких случаях споры могут рассматриваться в арбитражном суде. Если страхователь требует от страховщика выплаты неустойки за нарушение условий страхового договора, как это предусмотрено статьей 28 Закона о защите прав потребителей, то его требование должно быть удовлетворено. Размер неустойки рассчитывается в зависимости от величины страховой премии. Обращение в суд является крайней мерой, но нередко помогает установить справедливость и получить необходимое страховое возмещение. Арбитражная суд также формирует прецеденты, которые используются как основа для принятия решений в будущих спорах. Так, в соответствии с положением пп.7 п.3 ст.149 НК РФ, страховые выплаты, полученные в результате страхового случая, не подлежат налогообложению НДС. Это способствует снижению налоговой нагрузки на компании и делает страхование более привлекательным инструментом управления рисками.
Таким образом, доцент Липатова И.В. и доцент Васильева О.Н., делаю обобщающий вывод, что страхование это один из ключевых инструментов снижения рисков в современном бизнесе. Оно позволяет компаниям защитить себя от финансовых потерь, связанных с непредвиденными событиями. Арбитражная практика и налоговые нормы, в свою очередь, обеспечивают справедливое и эффективное применение страховых договоров.